С 2019 года, по России начали вводить Налог на Профессиональный Доход (НПД). Это специальный режим для самозанятых. Самозанятый оказывает услуги лично и если что-то и продаёт, то только товары собственного производства. И платит всего один налог. В этом видео я собрала все, что нужно знать о новом спецрежиме плательщикам НПД и тем, кто с ними работает.
НПД расшифровывается как налог на профессиональный доход. Это новый специальный налоговый режим, который вводили постепенно. С 1 января 2019г. в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.С 1 января 2020г. В Санкт-Петербурге и 19-и областях и автономных округах.С 1 июля 2020г. во всех остальных субъектах РФ. Для ряда регионов РФ, изначально в законе стояла дата 6 сентября. Но изменилась, после обращения Владимира Путина
В законе закреплен мараторий на условия налогообложения. Он будет действовать без изменения 10 лет и перейти на него можно в добровольном порядке.
Зарегистрироваться как плательщик НПД вы можете во многих кредитных организаций. В приложении, на сайте или очно, в отделении банка. Полный список банков, работающих с самозанятыми есть на сайте nalog.ru, ссылку я оставлю в описании. Можете отнести заявление в налоговую самостоятельно, или зарегистрироваться в личном кабинете ФНС. Или скачайте приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию там. Для регистрации в приложении вам понадобится паспорт и сделать селфи. Заполняете анкету, отправляете, поверка данных занимает до 20 минут, и вы - самозанятый.
Распрощаться с самозанятостью ещё проще, так же с помощью приложения.
На НПД могут перейти И предприниматели и физлица. Ставка налога зависит от ваших клиентов. При работе с физлицами ставка налога 4 %. Если контрагент юридическое лицо — 6 %.
Теперь вы можете получать легальный доход от подработок. Больше нет риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. А ещё самозанятым может стать несовершеннолетний. Путин лично внес поправку:стало возможно платить профессиональный налог с 16 лет. А это около 3 миллионов граждан, на секундочку!
Почему стоит переходить на самозанятость?
Плательщики НПД не подают декларацию в налоговую. Учет ведется автоматически через мобильное приложение «Мой налог». Там же формируется и электронный чек, а кассовый аппарат самозанятым тоже не нужен.
При любом налоговом режиме, предприниматели обязаны платить страховые взносы, при чем дохода может и не быть, а взносы заплатить все равно придётся. Так вот у самозанятых таких платежей нет, а на пенсию придётся откладывать самостоятельно. Как говорят самозанятые — «Нет дохода — нет налога»
Самозанятый — это возможность фрилансерам работать легально. Справка о доходе формируется прямо в приложении и она официально подтверждает ваш доход при кредитовании. При регистрации самозанятого, вы единоразово получаете налоговый вычет 10000 рублей. Как бы это не звучало, это не значит что вы не заплатите первые 10 тысяч налога. После регистрации, ваши налоговые ставки будут снижены, с 4 до 3 процентов, при работе с физлицами, и с 6 до 4 процентов при работе с юрлицами. И так будет продолжаться, пока сумма сэкономленных на налоге денег, не достигнет 10 000 рублей. Налог рассчитывается автоматически в приложении. Оплатить его нужно не позднее 25 числа следующего месяца. Сделать это можно прямо в приложении банковской картой, или там же сформировать квитанцию и оплатить в Сбербанке. К плюсам можно отнести и совмещение с работой по трудовому договору. При расчете налога не учитывается зарплата, а по месту работы не прерывается трудовой стаж.
Вы можете быть самозанятым, если Ваш доход от самозанятости не превышает 2,4 миллиона рублей в год. Сумма дохода в месяц никак не ограничивается. У вас нет заключенного с работодателем трудового договора ограничивающего дополнительную деятельность. И Вы не привлекаете для этой деятельности наемных работников.
Условия и ограничения для применения режима и все доступные виды деятельности перечислены в Федеральном законе 27.11.2018 №422-ФЗ.
Самозанятость нельзя совмещать с УСН.
Популярные и распространённые виды деятельности у самозанятых: удаленка, оказание услуг на дому, сдача в аренду недвижимости, пассажирские и грузоперевозки, проведение праздников и мероприятий, видео и фотосъемка, продажа продукции собственного изготовления, услуги по ремонту, юридические консультации, ведение бухгалтерии и услуги няни.
Граждане стран Евразийского экономического союза (Беларусь, Армения, Кыргызстан и Казахстан. ) так же могут стать самозанятыми. Для этого нужно иметь ИНН, который можно получить в любой налоговой, где ведётся прием граждан. Не забудьте прихватить паспорт. И ещё из важного: Зарегистрироваться в приложении получится только обладателям российского номера телефона. Номер абонента должен начинаться на цифру 7
Только вы решаете, платить налог с полученной суммы или нет. Банк и фнс не имеют право взимать налог с каждого поступления на банковскую карту. Когда это актуально? Например, для целей НПД вы завели отдельную банковскую карту и успешно получаете на нее деньги за осуществление предпринимательской деятельности. Но вдруг мама случайно отправила на эту карту своему любимому сыночек немножко денежек. Так вот, презент от мамы не облагается налогом. Эти деньги вы получили не в рамках предпринимательской деятельности.
Плательщик НПД обязательно должен выдавать чек в электронном или бумажном виде. Дополнительно рекомендую заключать договор и оформлять акт о выполненных работах или оказанных услугах. Эти документы исключат претензии налоговой к вашему клиенту. Ведь Юридическое лицо и индивидуальный предприниматель не являются плательщиками НДФЛ и не уплачивают страховые взносы за самозанятого. А без документов, подтверждающих ваш статус, юр лицу могут предъявить претензию по уплате зарплатных налогов и ндфл. Юрлицам и предпринимателям перед заключением договора с самозанятым рекомендую проверять наличие потенциального исполнителя в базе самозанятых. Узнать о наличии либо отсутствии контрагенте в базе можно на сайте ФНС в соответствующем разделе: Ссылка будет в описании https://npd.nalog.ru/check-status/ А ещё запрашивайте справку о постановке на учет в качестве самозанятого и справку об оплате налога.
Если при работе с юрлицом ИП становится самозанятым ИП, договор с ним перезаключать не нужно, при одном условии: по старому договору вы работали без НДС. В противном случае оформите допсоглашение. В нем укажите что, ИП применяет НПД и реализация товаров, работ и услуг не облагается НДС.
Для ИП перешедшего на НПД фиксированный размер страховых взносов устанавливается пропорционально количеству месяцев до перехода на самозанятого. Месяц перехода в учет не берется.
Для ИП перешедшего на НПД и утратившего право на его применение в рамках одного года фиксированный размер страховых взносов складывается из двух периодов : до перехода на НПД и после утраты права на НПД. Суммируются взносы начисленные до перехода и взносы начисленные после его утраты. Это можно использовать как способ сэкономить на налогах. Если предприниматель превысил доход в 300 тыс., можно перейти на НПД и позже вернуться обратно. Доходы полученные в статусе самозанятых не учитываются для начисления взносов в размере 1% .
Самозанятый может вести деятельность в нескольких регионах. При регистрации нужно указать один из них. Поменять место ведения деятельности модно один раз в год.
При удаленной работе самозанятый самостоятельно выбирает место ведения деятельности. Это может быть как местонахождение клиента, так и заказчика.
Плательщик ПНД может одновременно трудиться по трудовому договору и оказывать услуги, как самозанятый не работодатель.
Налог на профессиональный доход — отличная альтернатива патенту и УСН, если все или часть ваших клиентов— физ лица. Для специалистов , работающих неофициально, регистрация самозанятости поможет получит кредит и ипотеку. Для компаний, которые привлекают аутсерсеров, это способ узаконить отношения или сэкономить на зарплатных налогах. Других причин выходить из тени и платить налоги государству я не вижу.
Реестр самозанятых: https://npd.nalog.ru/check-status/
Материалы из видео:
Список банков, работающих с самозанятыми: https://drive.google.com/file/d/1PDx6lw8pHXWeKX1IuFpluQRmdFwZ0DG5/view?usp=sharing
Подпишись:
Instagram: https://www.instagram.com/evgenia_gubarkova/
VK: https://vk.com/buhgalteria_i_nalogi
Facebook: https://www.facebook.com/buhgalteriainalogi
#самозанятость #налоги #предприниматель
