ИИС – это брокерский счет, с налоговыми льготами. При этом существуют некоторые ограничения. Как и любой другой брокерский счет, ИИС предполагает покупку на него ценных бумаг на бирже.
Открыть можно только один счет на одного человека, налоговые льготы действуют только в том случае, если ИИС был открыт 3 года, если счет закрыть до истечения 3 лет, то право на налоговые льготы исчезает.
Максимальная сумма на счету ограничена 1 млн. руб. в год. Но лучше 400 тыс, так как это максимальная сумма, по которой полаем вычет. А сама общая сумма на ИИС может быть больше 1 млн. Эти деньги все остаются активными для покупки ценных бумаг.
Тип А. Вычет на взнос. Налоговый вычет 13% от суммы внесенных средств.
Тип Б. Вычет на доход. Освобождение от уплаты налогов на доходы, полученных от инвестирования. не более 52 тыс.руб, в год.
Необходимо обладать официальным доходом; самозанятые и индивидуальные предприниматели не имеют право на этот вычет.
Хотел бы отметить, такой момент про возврат типа А для ИП, он возможен если ИП находится на общей системе налогообложения. Так как ИП платит НДС и налог на доходы физ.лиц 13%.
Одновременно получить вычет по ИИС и вычет на квартиру, возможно. Если вы за один календарный год хотите получить имущественный вычет, а также вычет на взносы по ИИС, то укажите их при заполнении декларации 3-НДФЛ. Какие нюансы при этом следует учитывать.
Если вы приобрели жильё, то вправе рассчитывать на имущественный вычет. Максимальная сумма расходов, которая принимается к вычету, равна 2 млн руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вернуть вы можете не более 260 тыс. руб.
Если являетесь владельцем индивидуального инвестиционного счёта и выбрали вычет на взносы, то при пополнении ИИС вы также вправе рассчитывать на налоговый вычет. За год ИИС можно пополнить на сумму до 1 млн руб., но максимальная сумма, которая принимается к вычету, равна 400 тыс. руб. Вернуть вы сможете не более 52 тыс. руб.
Для применения данных налоговых льгот необходимо иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), поскольку возврат производят из данного уплаченного налога. Если за этот календарный год вы имеете право на возврат имущественного вычета в размере 260 тыс. руб., а также на возврат в рамках вычета на взносы по ИИС — 52 тыс. руб., то, чтобы получить эти вычеты полностью, доход за год должен быть от 2,4 млн руб. Многие думают, что если дохода за один календарный год не хватает, чтобы полностью получить вычеты, то право на них сгорит. Однако это не так. Имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке не пропадут, их можно заявлять в течение нескольких лет, до тех пор, пока полностью не выберете причитающуюся вам сумму. То есть эти вычеты подлежат переносу на будущие налоговые периоды, в отличие от вычетов на лечение, обучение и на взносы по ИИС.
Если уплаченного за год НДФЛ не хватает, чтобы получить их полностью, то остаток действительно нельзя перенести. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет налогоплательщика или через программу «Декларация», эти ресурсы автоматически в приоритет ставят сгораемые вычеты, а на остаток проставляют имущественные. Если же вы заполняете бланк декларации от руки, то вам придётся самостоятельно рассчитать остаток и правильно заполнить поля.
Открыть ИИС можно в офисе брокера, банка или управляющей компании; дистанционно на портале госуслуг, личном кабинете банка, управляющей компании.
Самостоятельно выбираете: открывать ИИС типа А или Б; выбор типа счета можно осуществить после открытия счета и внесения денежных средств.
Внимательно читаем договор!
Консультационные услуги, доверительное управление, автоматическое следование выбранной стратеги и другие лишние услуги должны отсутствовать в договоре.
Грамотное использование ИИС в инвестировании способно существенно улучшить инвестиционный результат.
Полученный доход можно составить на ИИС, а можно снять, чтобы распоряжаться им как угодно.
Было полезно? Жмите лайк!
Еще больше полезных статей о финансах читайте в моём блоге Понедельник.
От Вас бы хотелось активности в комментариях.Жмите СЮДА, чтобы подписаться!
👉 Расскажите, каким методом Вы инвестируете?
Читайте также:
🔹Что нужно знать об инвестировании.
🔹 Почему инвесторы не боятся обвала фондового рынка
Переходите также:
Общий чат, здесь аккумулируется опыт.
#иис #акции #инвестиции #трейдинг #биржа #втб #инвестор #трейдер #брокер #деньги