Как заполнить налоговую декларацию? 5 советов от эксперта

Бизнес готовится к сдаче налоговых деклараций. Сроки сильно поджимают. Мой личный опыт и советы подачи налоговых деклараций.

Фото телеграмм_@Daryaaa_20

Сейчас настала горячая пора сдачи отчетности в налоговые органы. Каждый, кто зарегистрирован предпринимателям, обязан отчитаться перед налоговым органом о своих их доходах (выручке).

Существует практика, у специалистов заполняющих налоговые декларации, ближе к сдаче отчётности увеличивать стоимость своих услуг в среднем на 20-30%. Сегодня, я помогу Вам, избежать излишних финансовых трат.

Первый совет: если вы хотите сэкономить свои средства на услугах бухгалтера, обращайтесь до начала "горячего периода", в первой декаде отчетного квартала(1-10 число следующего месяца за отчетным).

В моей практике был случай, когда ко мне обратился ИП работающий по упрощённый системе налогообложения, в предпоследний день 19 числа, а сдача отчета по сроку 1- 20 число следующего месяца за кварталом. Он пояснил, что обращался в три аутсорсинговый компании и ему все отказали. Нагрузка на специалистов в этот период, возрастает многократно. В аутсорсинговых компаниях, один специалист ведет минимум 8 фирм. Возможно поэтому, ему отказали.

Каким способом можно подать налоговую декларацию?

Важным вопросом, при подаче декларации УСН является способ подачи. Существует три способа подачи:

1. Через личный кабинет налогоплательщика с помощью ЭЦП;
2. Нарочно, в налоговую инспекцию и обязательно с паспортом;
3. Отправить почтой Заказным письмом с уведомлением и описью документов;

С первым способом все понятно. Вы оплатили ключ ЭЦП на год или два и пользуетесь всеми благами по сдаче отчетности. Подходит тем, кто имеет наемных работников или пользуется услугами бухгалтерских организаций. Без ключа ЭЦП с вами вряд заключат договор на бухгалтерское обслуживание.

Я пользуюсь вторым, относительно бесплатным способом. Почему относительно бесплатным? Поездка в налоговую занимает около часа, иногда больше времени. Время - деньги. Если же, вы случайно забудете паспорт, то не сможете подать декларацию в ИМНС.

Третий способ подачи самый рискованный. В налоговой мне пояснили, что вся ответственность за подачу декларации ложится на отправителя лично. Вам необходимо сохранить квитанцию об отправки письма. Почему? Письмо с декларацией может не дойти до адресата (ИМНС), в декларации могут содержаться грубейшие ошибки (отсутствовать подпись ИП) из-за которых декларацию посчитают "Не сдана".

Второй совет: обдумайте, как вы будете подавать декларацию намного заранее, до момента подачи. Если бывает, что забываете о будущих дела, заведите календарь дел, можно посмотреть тут.

Какие документы являются основанием для заполнения налоговой декларации?

Основанием для заполнения налоговой декларации является Книга учетов доходов и расходов индивидуального предпринимателя (КУДИР).

Рис.1 КУДИР

В ней отражаются все доходы и расходы ИП. Как она выглядит, можно ознакомиться на сайте ИМНС.

Рис.1 Учет выручки по КУДИР

В ней учитываются все доходы (выручка), включая внереализационные доходы. Внереализационные доходы - это проценты банка, которые начисляются на остаток денежных средств на ваших счетах. Его отражают обязательно, иначе ваши доходы могут пересчитать и наложить административный штраф.

Рис.2

Совет три: ведите выручку в КУДИР по месячно, вы сократите время и сэкономите деньги по заполнению налоговой декларации в конце квартала.

Как заполнить налоговую декларацию по УСН?

Форма налоговой декларации УСН утверждается Министерствам по налогам и сборам Беларуси. Форма декларации одна как для ИП, так и для юридических лиц. Но есть нюансы по заполнению. Для начала рассмотрим заполнение УСН по ИП.

Рис.3 Декларация УСН

Совет четыре: чтобы заполнить на бумаге вашу налоговую декларацию, можно зайти на сайт налоговой скачать с сайта. Я поступаю иначе. Я нахожу информационно - правовую систему, у которой есть бесплатный доступ (3-7 дней) и скачиваю файл Excel в удобном формате.

Мы заполняем титульный лист декларации. Я на картинке указала обязательные поля по заполнению.

Рис.4

Далее, мы заполняем вторую часть декларации по выручке. Все данные по выручке, мы берем из книги учета доходов и расходов (КУДИР). На рис.1 видно откуда данные: валовая выручка итого с начала года.

Рис.5

В декларации обязательно указываем период предоставление декларации. Декларация может предоставляться по месячно и по квартально, смотря как вы заявили заявление в налоговый орган. Указываем период за который вы хотите отчитаться в налоговой.

Далее, приступаем к заполнению и расчету налоговой базы. Цифра полученная в книге Рис.1, мы переносим в стр.1, как показано на рис.5. Если предприниматель уплачивает налог по ставке 5%, то сумму расчет производим следующим образом:

Формула расчета: 843,00 (стр.1) * 5% (стр 1.1) = 42,15 (стр.2)

Цифра 42,15 отображается по стр.2 декларации. Почти готово. Осталось только поставить подпись.

Так заполняется декларация только по ИП без найма работников.

Если ИП нанимает на работу (не более трех человек) работников, то декларация по ИП схожа с заполнением декларации как для юридических лиц применяющих УСН. Рассмотрим этот вариант.

Рис.6

Единственным отличием в заполнении титульной страницы декларации, это обязательно указывается Организация или ИП подает декларацию.

Рис.7

Отличие в заполнении и расчете сумм выручки есть два:

• по отгрузке;
• по оплате.

Метод определения влияет на заполнение итоговых книг. Это может быть КуДИР, а можно использовать программу 1с.

Рис.8 Строка 9 заполняется обязательно находим свой принцип и помечаем Х

Рис.9 Строка 11 обязательно заполняется

Мы рассмотрели простой пример заполнения налоговой декларации. В данных примерах (ИП и юр.лица) не учитывалось наличие валютных счетов, разные виды деятельности (опт и розница).

Совет пять: Если у вас несколько видов деятельности и несколько юр.лиц, вам необходимо передать ведение деклараций бухгалтеру.

Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях.

Надеюсь мой материал вам понравился!

Оставайтесь на канале.

Подписывайтесь и ставте лайк.