С 1 января 2015 года в России появился новый вид налогового вычета - вычет по договорам страхования жизни. Каковы условия получения этого вычета? Как правильно оформить документы? Какую сумму можно получить? Ответы на эти и другие вопросы - в нашей статье.
Условия получения вычета
- Договор страхования должен быть заключен на срок не менее пяти лет. По договорам на меньший срок, даже если в них есть условие автоматической пролонгации, вычет получить невозможно.
- Договор страхования оформлен на вас лично, вашего супруга, родителей или детей (в отличии от вычета на лечение и обучение ограничения по возрасту детей нет).
- В договоре указаны риски смерти застрахованного или дожития до определенного возраста.
- Вы имеете доходы, с которых уплачиваете НДФЛ. Это общее правило для получения любых налоговых вычетов - если НДФЛ не уплачивался, то и вернуть его нельзя.
Максимальная сумма, которую можно вернуть
Вычет по расходам на уплату страховых взносов по договорам страхования относится к социальным налоговым вычетам, и сумма его ограничена лимитом 120 тысяч рублей по всем основаниям. Максимальная сумма возврата подоходного налога - 120 тысяч*13%= 15 600 рублей, но не более 13% от суммы страховых взносов и не более суммы налога, уплаченного вами в бюджет.
Можно ли получить вычет по договорам, заключенным до 2015 года?
Да, это возможно. Но только по взносам, уплаченным за последние три года.
Предположим, договор страхования жизни заключен в 2013 году на срок 10 лет, и вы ни разу не получали вычет по этому основанию. До окончания 2020 года вы можете подать декларации 3-НДФЛ за 2017, 2018, 2019 год и получить вычет по взносам, уплаченным в этот период.
Можно ли получить вычет по договору страхования, заключенному при получении кредита?
Частым условием получения кредита является оформление договора комплексного страхования. Возникает вопрос - положен ли вычет в данном случае? Как правило, получить вычет не получится, даже если договор заключен на срок 5 и более лет. По одной простой причине: выгодоприобретателем по таким договорам обычно является банк, а не сам застрахованный либо его ближайшие родственники. Если у вас есть такой договор, прочитайте внимательно его условия. Есть вероятность, что выгодоприобретателем указан не банк, тогда смело можно обращаться за вычетом.
Как быть, если заключен договор смешанного страхования?
Зачастую в договорах страхования помимо риска смерти и дожития указаны риски увечий, заболеваний, несчастных случаев. Что делать в этой ситуации? Обратиться в страховую компанию, которая выдаст справку, в которой сумма страхового взноса будет разделена по видам страхования.
Читайте на канале:
Что такое налоговые вычеты
Что же это все-таки такое – вычет на ребенка?
Социальные налоговые вычеты: лечение, обучение, страхование