Что такое ИИС, плюсы его использования и ИИС типа А я рассмотрел в отдельной статье. Также в статье была рассмотрена стратегия инвестирования взамен депозита.
Как работает ИИС типа Б?
ИИС типа Б позволяет не платить НДФЛ с доходов от операций на счете. Есть нюансы:
- с дивидендов НДФЛ удерживается автоматом, вернуть его нельзя никаким способом, вычеты на дивиденды не действуют;
- с купонов на облигации НДФЛ удерживается автоматом, вернуть его с помощью ИИС типа Б можно будет только после закрытия ИИС. Так происходит из-за того, что депозитарий не знает, какой тип ИИС будет использовать инвестор. Возврат НДФЛ с купонов актуален, так как с 2021 года корпоративные облигации будут облагаться налогом.
Данный тип выгодно использовать, если нет дохода, облагаемого НДФЛ 13% и при активной торговле.
Пробуем заработать на ИИС типа Б
Так как я являюсь индивидуальным предпринимателем, я открыл себе ИИС типа Б. Цель - сформировать пассивный доход.
ИИС был открыт в январе 2020 года, каждый месяц я пополняю его на 10 тыс. руб., реинвестирую полученные дивиденды. Ожидания - дивидендная доходность в размере не ниже 5-6 процентов годовых от суммы на счете.
Ожидаемой доходности от роста активов, приобретенных на счете нет, так как основные активы - дивидендные акции российских компаний, приобретаемых на долгий срок. Некоторые покупки имеют цель заработать на росте цены, но их мало.
На скринах ниже видно портфель на 2 октября 2020 года, после дивидендной отсечки по сбербанку и втб. После получения дивидендов, они будут реинвестированы.
Пополнений было на 100 тыс. руб. - собственные средства и 2 343 руб. - дивиденды. Комиссия за сделки составила 56.38. Если продать активы, то комиссия составит 64.17. Доход по портфелю = (106 949-100 000 - 2 343 - 56.38 - 64.17 )*0,87 = 3 902.34, посчитан с НДФЛ, т.к. ИИС еще меньше 3-х лет. Доход с учетом дивидендов = 3 902.34 + 2343 = 6 245.34
Оценить доходность можно разными способами:
- Базовая доходность. Рассчитывается как отношение суммы дохода с учетом комиссии и предполагаемых налогов к инвестированной сумме за 10 месяцев = 6245.34 / 100000 / 10*12 = 7.49%. Данный способ не совсем корректен, т.к. он не учитывает период работы внесенных сумм. К примеру, последние 10 тыс. руб. еще никуда не вложены, а просто лежат на счете;
- Внутренняя ставка доходности по денежным потокам. Данная доходность рассчитывается с помощью функции ЧИТСВНДОХОД и учитывает пополнения и выводы средств. Получается доходность 18.93%.
Состав портфеля
Состав портфеля можно увидеть на скрине ниже, на текущий момент в нем 22 компании. Такое количество компаний держу для снижения рисков, в дальнейшем будет сокращаться.
Заработаем или нет...
На текущий момент существует множество отрицательных факторов: санкционные риски, повышение налогов для добывающих компаний в 2021 году. До конца года также планирую вносить по 10 тыс. руб. в месяц и делать обзор портфеля.
Подписывайтесь на мой канал, чтобы следить за тем как формируется пассивный доход на ИИС типа Б и для ознакомления с другими попытками заработать пассивный доход.
Статья не является рекомендацией, описывает мой опыт и мысли.