Сегодня мы поговорим еще об одном виде социального налогового вычета - это вычет по расходам на обучение. Вернуть себе часть ранее уплаченного налога можно в том случае, если вы оплачивали свое обучение, обучение своих детей, братьев и сестер.
Поскольку вычет по расходам на обучение относится к группе социальных вычетов, на него распространяется ограничение по максимальной сумме вычета - 120 тысяч рублей (напомним, эта сумма дается на все социальные вычеты в совокупности).
Оплата собственного обучения
Здесь, по сути требование только одно: учебное заведение должно быть лицензировано.
Вы можете учиться очно или заочно, в ВУЗе, автошколе или на курсах - в любом случае вы имеете право на вычет.
Оплата обучения брата/сестры
Получить вычет возможно при следующих условиях:
- возраст брата/сестры на дату оплаты обучения не более 24 лет
- обучение происходит только в очной форме
- договор на оплату образовательных услуг и платежные документы составлены на ваше имя
- образовательное учреждение имеет лицензию
Оплата обучения ребенка
Условия получения вычета аналогичны случаю с обучением братьев и сестер. Вычет по обучению детей дается сверх лимита 120 тысяч рублей, максимальная сумма составляет 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка. Вычет может получить любой из родителей, либо они могут распределить его между собой вне зависимости от того, на кого из них оформлены платежные документы.
Если обучение ребенка оплачено материнским капиталом, вычет получить нельзя.
Оплата обучения супруга
Здесь мы имеем дело с интересным зигзагом законодательства. Несмотря на то, что Гражданский Кодекс прямо говорит о том, что все расходы и доходы супругов считаются общими, получить вычет за обучение своего супруга невозможно. Претендовать на вычет может только тот из супругов, который получает образование, при этом фактически оплата может быть внесена и платежные документы выписаны на любого из них.
Способы получения вычета по расходам на обучение
Также как и вычет по расходам на лечение, вычет на обучение можно получить двумя способами: через ИФНС или через работодателя.
Порядок действий будет аналогичным, он подробно описан в статье "Как получить возврат налогов по затратам на лечение и лекарства".
Какие документы нужны для получения вычета
Вам понадобится собрать следующий комплект документов:
- Договор с учебным заведением
- Копия образовательной лицензии
- Документы, подтверждающие оплату
Если вы получаете вычет за ребенка, брата или сестру дополнительно:
- Справка, подтверждающая очную форму обучения
- Документы, подтверждающие родство
Обратите, пожалуйста, внимание на один важный момент. Год, за который вы можете получить вычет по расходам на обучение, определяется датой оплаты, а не временем обучения. То есть, если вы, к примеру, обучались на курсах в январе-марте 2020 года, а оплатили их в декабре 2019, декларацию вам необходимо подать за 2019 год.
Читайте на канале:
Что такое налоговые вычеты
Что же это все-таки такое – вычет на ребенка?
Налоговый вычет за лечение
Социальные налоговые вычеты: лечение, обучение, страхование