Согласно действующим законам РФ, граждане государства должны выплачивать различного рода налоговые выплаты, в том числе на землю. Налогоплательщики часто спрашивают, земельный налог для физических лиц – это какой вид: местный, региональный или федеральный; прямой или косвенный. Давайте рассмотрим этот и другие актуальные вопросы.
Кто платит налог на землю и является плательщиком земельного налога
Прежде всего, обозначим, что налог на землю и на дом относится к группе местных налоговых выплат. Таким образом, ответом на вопрос, в какой бюджет зачисляется земельный налог физических лиц, является местный бюджет того муниципального объекта или города федерального назначения, где расположена непосредственно сама земля.
Налогоплательщики земельного налога – физ.лица, которые имеют в своей собственности землю любой площади или же которые получили участки по праву наследуемого владения или пользования без установленного срока. Если физ. лицо использует землю по праву безвозмездного использования с установленным сроком или же основе подписанного договора аренды, оно освобождается от уплаты данного типа.
Таким образом, налоговая база и объекты земельного налога представляют собой земельные участки, находящиеся в собственности физических лиц. При этом важно учитывать, что следующие категории участков не относятся к налогооблагаемым объектам:
- Которые входят в состав территории многоквартирных домов.
- Которые были изъяты из лесного фонда.
- Которые включены в водный фонд гос. собственности и эксплуатируются для размещения водных объектов.
- Являющиеся ценными историческими и культурными объектами, музеями.
Ставка земельного налога
Довольно часто спрашивают, как рассчитать налог на земельный участок. Ставка не должна быть выше 0.3% от текущей цены по кадастру. Однако данное положение распространяется только на следующие участки:
- Занятые жилищным фондом и инженерными коммуникациями.
- Которые были куплены с целью строительства жилья. Ранее в данную категорию также входила земля, которая была куплена на ведения предпринимательской деятельности, однако с января 2020 года она была исключена.
- Которые приобретены с целью организации собственного подсобного хозяйства, разведения огородов и садов.
Еще одно нововведение текущего года коснулось данного перечня. Теперь земля общего назначения, применяющаяся для организации и возделывания садов и городов или же для размещения общественного имущества, также облагается налогами по вышеуказанной ставке не более 0.3%.
Все остальные участки, не относящиеся к перечисленным категориям, облагаются более высокими налогами, ставка в данном случае не превышает 1.5% от цены по кадастру.
Как рассчитывается земельный налог
Чтобы знать, не переплачиваете ли вы, важно знать, как считается земельный налог для физических лиц. Однако важно учитывать, что с 2015 г. индивидуальные предприниматели и физ лица не осуществляют самостоятельно расчет налога на земельный участок для физических лиц. Это является обязанностью инспекции ФНС. Результат выполненных расчетов – заполненное налоговое уведомление, которое отправляется плательщикам для дальнейшей уплаты. Однако в ряде случаев случаются сбои, и налогоплательщики не получают своевременно данное уведомление. Ниже мы рассмотрим, как поступать в данной ситуации и чем сулит бездействие.
Формула расчета размера налоговой ставки земельного налога, которая используется сегодня, выглядит следующим образом:
Kc*Д*CH*KB
Расшифруем все составные элементы:
Kc – это текущая стоимость объекта по кадастру. Д – это доля собственника в праве, она исчисляется в %, до 100%. CH – это текущая ставка налога, которая рассчитывается отдельно для каждого региона и периодически меняется. KB – это коэффициент владения, использующийся только в тех ситуациях, когда собственник владел объектом не на протяжении всего года, а на протяжении определенного периода.
Срок оплаты земельного налога
Оплачивать налоговые выплаты нужно своевременно, в противном варианте назначаются штрафные санкции. Оплата осуществляется до 1 декабря следующего за законченным периодом налогообложения года. Один налогоплательщик единовременно может оплатить налоги максимум за три предыдущих налоговых периодов. Уведомления для произведения оплаты начисляются плательщикам с апреля по сентябрь следующего года. К примеру, с 1.04.2019 года по 01.10.2019 года налогоплательщики получают уведомления для оплаты за прошедший 2018 год. После того, как получено уведомление, необходимо его оплатить. Возвращаясь к нашему примеру, до 01.12.2019 необходимо оплатить задолженность за 2018 год.
Сроки уплаты земельного налога для физических лиц действуют для всех граждан РФ независимо от региона. Если сроки не соблюдены, начисляется просрочка. По состоянию на 2020 год, пеня составляет 1/300 от установленной ставки рефинансирования Центрального Банка. Кроме пени к должникам могут быть применены и другие штрафные санкции:
- Направление уведомления о наличии долга работодателю неплательщика для взыскания образовавшейся задолженности из зарплаты.
- Ограничения на выезд за пределы территории страны.
Непосредственно сами штрафы не назначаются и не взимаются.
Как оплатить налог
После того, как плательщик узнает сумму своего налога, которую он должен оплатить, возникает вопрос: как заплатить за земельный налог за прошедший налоговый период. Сегодня наиболее простым и эффективным способом является оплата посредством специализированного сервиса ФНС. Итак, разберем конкретные шаги, как правильно оплатить налог на имущество и на землю.
1. Заходим на официальный сайт https://rudolgi.com/uznat-zadolzhennost-nalogi-fns
2. Вводим свои ИНН и нажимаем кнопку "Следующий шаг"
3. После проверки по вашему ИНН будут найдены не оплаченные задолженности. Если вы хотите погасить задолженность, нажмите "кнопку оплатить" и погасите долг.
Какие есть льготы
Согласно законодательству, ряд налогоплательщиков может рассчитывать на льготы. Если налоговый орган, которые выполняет расчет выплаты, имеет сведения о полагающихся льготах, он учитывает их при расчете. Если же гражданин видит, что в уведомлении указана сумма без учета льготных послаблений, он должен обратиться в ИФНС с заявлением, заполненным по форме, установленной приказом от 14.11.2017 г. После этого льгота назначается на постоянной основе автоматически.
Федеральные льготы
Данный тип льгот распространяется на ниже перечисленные группы:
- Представители малочисленных народов территории Дальнего Востока, крайнего Севера и Сибири.
- Ветераны Великой Отечественной Войны.
- Инвалиды первой и второй группы.
- Герои России и СССР.
- Пенсионеры.
- Родители многодетных семей.
- Участники и ликвидаторы аварии в Чернобыле.
Местные льготы
Местные органы власти могут устанавливать дополнительные льготы для оплаты налогов. Для этого издаются специальные акты, где устанавливаются категории граждан, которым полагаются льготы. Чтобы проверить, какие льготы и для каких групп физлиц действуют на территории вашего региона, используйте специализированный сервис на сайте ФНС.
Налоговое уведомление: что делать, если не пришло
Если вы своевременно не получили уведомление о начислении земельного налога, то необходимо принять меры, чтобы получить его. В противном случае это может обернуться негативными последствиями.
Согласно статье 2.1 текущего Налогового Кодекса, все граждане должны сообщать ФНС о наличии недвижимого имущества. Следовательно, если вы не получили документ в установленный срок, необходимо направить сообщение в ФНС и приложить документы, которые подтвердят факт владения недвижимостью и землей, в частности. Сообщить можно в любой орган ФНС до 31 декабря года, который идет после налогового периода. Если нет возможности лично обратиться в отделение ФНС, заявление с прилагающийся бумагами можно отправить почтовым отправлением. Также важно отметить, что сервис старается стать максимально комфортным и удобным для потребителей. На данный момент у налогоплательщиков есть возможность записаться на прием посредством онлайн-записи.
Если плательщик налога своевременно не сообщит о том, что он не получил уведомление, он будет привлечен к ответственности и получит штраф. Сумма штрафа по состоянию на 2020 год составляет 20% от суммы полагающейся налоговой выплаты.
Заключение
- Сколько стоит налог на землю зависит от конкретного региона и параметров, которые учитываются формулой при расчете.
- Расчет осуществляет инспекция ФНС, а затем направляет уведомление с апреля по сентябрь.
- Если вы не получили уведомление, обратитесь в отделение ФНС и сообщите об этом.
- Оплатите полученное уведомление до 1 декабря наиболее удобным способом, наличным или безналичным способом.