Чтобы перейти к каверзному вопросу из заголовка, в первую очередь необходимо разобраться, что такое локальное регулирование и какую роль оно играет в организации?
Будем исходить из того, что локальные нормативные акты (далее – ЛНА) – это документы, закрепляющие на уровне организации те правила и нормы, которыми должны руководствоваться органы и сотрудники, они могут регламентировать процедуры, мероприятия, и даже носить декларативный (идеологический) характер. Основное требование – это непротиворечие законодательству.
ЛНА могут устанавливать как собственное регулирование некоторых аспектов деятельности, так и предполагать выбор схем из очерченных законодательством пределов.
Будем исходить из того, что каждая процедура в обществе должна быть регламентирована, в особенности, если речь заходит о систематически повторяющихся процедурах
Итак, какой ЛНА должен быть в ООО, хоть это напрямую и не указано в ФЗ «Об ООО»?
Документ, регламентирующий порядок учета обществом сведений о бенефициарных владельцах и о принятых мерах по установлению бенефициарных владельцев.
Чем регламентировано: ст. 6.1 ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», рекомендации Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF).
Кто может запросить сведения: банк, налоговые органы, иные уполномоченные органы.
Рекомендацию по составлению: указать временные рамки проведения процедуры запаса сведений, определить методы получения или доказательства запроса сведений у бенефициаров, разработать форму запросов и ответов, составить журнал, в котором будут указаны данные о фактах запроса сведений и полученных ответах (в случае получения).
Ответственность: административная по статье 14.25.1. (Нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах), наказание – наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей; на юридических лиц - от 100 000 до 500 000 рублей.
Если вы хотите, чтобы мы дали рекомендации или составили для вас этот локальный акт, вы можете обратиться к нам .
Если статья была актуальна и интересна вам, ставьте лайки, подписывайтесь на наш канал и делитесь информацией с друзьями – нам будет очень приятно, ведь мы стараемся для вас!
📌 Ещё больше полезной информации и практических советов вы можете найти в нашем Telegram-канале .