Содержание
Процедура банкротства может быть инициирована юридическим лицом в случае его неплатежеспособности и невозможности выплаты задолженностей кредиторам, заработной платы сотрудникам. Процесс признания банкротом – сложный и длительный, ведь требует тщательной проверки и изучения причин, ставших поводом для признания организации финансово несостоятельной.
К причинам, по которым компания может стать банкротом, относятся:
- неправильное управление и нерациональное использование бюджета;
- отсутствие или нехватка компетентных сотрудников в штате;
- повышение цен на продукцию, предлагаемую организацией;
- падение потребительского спроса;
- низкая конкурентоспособность;
- отсутствие грамотного подхода к рекламе продукции;
- нерациональная экономия средств;
- завышенные цены на предлагаемую продукцию;
- внешние негативные факторы – нестабильная обстановка в политической или экономической отрасли.
Законодательство выделяет стадии банкротства, которые проходит любое предприятие, руководство которого хочет признать его неплатежеспособным. Только после их прохождения может начаться процедура по признанию компании банкротом по решению суда.
Этапы процедуры банкротства юридического лица: визуальная схема, таблица
Если отсутствуют инструменты для погашения долгов перед заимодателями, единственным рациональным выходом для организации является признание себя банкротом. При этом берется во внимание сумма просрочки и ее срок. Чаще всего процедура признания юридического лица банкротом начинается, если сумма задолженностей превышает общее количество его активов, а срок просрочки превышает 3 месяца.
На начальном этапе проводится сбор информации о деятельности организации, позволяющий предпринять предохранительные меры и нормализовать ее деятельность, наладив финансовое здоровье и рассчитавшись с заимодателями. Представитель организации вправе подавать заявление в арбитражный суд, если все предпринятые способы не позволяют улучшить финансовое состояние и погасить задолженности перед займодателями и сотрудниками.
Для признания банкротом нужно пройти пять стадий. При этом стороны на любом этапе могут заключить мировое соглашение, подразумевающее отсутствие претензий друг к другу. Оно заключается на оговоренный в договоре срок.
Данная схема содержит информацию о механизме рассмотрения арбитражным судом производств о несостоятельности организаций. Все стадии процедуры банкротства тесно взаимосвязаны друг с другом.
Стадия 1: Наблюдение
Наблюдательный процесс включает тщательную аналитику платежеспособности предприятия, заявившего о своей несостоятельности. Финансовое наблюдение ведется независимым временным управляющим.
Преимущество наблюдательного этапа – в процессе его проведения все активы организации заблокированы и заимодатели не имеют права настаивать на их продаже. Руководители предприятия осуществляют свои функции, но не в полном объеме.
Когда вводится стадия наблюдения
Главная цель наблюдения – выявление обоснованных требований заимодателей к предприятию. Если в арбитраж обращается лицо, выдавшее займ, то процесс стартует после рассмотрения заявления и подтверждения обоснованности претензий к компании, выступающей в качестве должника.
Если в арбитраж обращается представитель предприятия, которое хочет официально признать себя несостоятельным, наблюдательная процедура начинает действовать со дня принятия заявления в производство. При этом судебные процедуры банкротства подразумевают, что на предприятии начинает работать временный руководитель, а все сделки и операции происходят только после его письменного согласия.
Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица: суть процедуры и как она проводится
На предприятии начинает работать независимый временный управляющий. Он собирает информацию о деятельности организации, ее материальном состоянии, размере активов и общем количестве долгов. Также он решает – можно ли обеспечить восстановление платежеспособности должника или бизнес не имеет ресурсов на восстановление.
После изучения информации временный управляющий подает в арбитраж отчет. Судья решает – подлежит ли организация ликвидации или ее можно финансово оздоровить для возобновления коммерческой деятельности и выплаты всех задолженностей.
Основными целями наблюдательной процедуры являются:
- сохранение активов, принадлежащих организации, имеющей задолженности;
- проведение анализа финансового состояния компании;
- определение общей задолженности перед кредиторами и сотрудниками.
На данном этапе, как и на остальных, стороны могут инициировать подписание мирового соглашения. В таком случае кредиторы добровольно прощают организации все задолженности.
Сроки процедуры наблюдения за организацией при банкротстве
Самый длительный период наблюдения за деятельностью предприятия составляет 7 месяцев. По итогам временным управляющим составляется отчет, который направляется для рассмотрения в суде. На его основании принимается решение – может ли предприятие принять меры для финансового оздоровления и рассчитаться с кредиторами или же подлежит ликвидации.
Последствия процедуры наблюдения
Последствия должны учитываться руководителями предприятий перед обращением в арбитраж для признания несостоятельности.
Это:
- финансовые требования займодателей, период исполнения которых выпал на дату старта наблюдательного процесса, могут предъявляться заемщику;
- заимодатель может подать прошение о приостановлении производства, касающегося взыскания задолженностей;
- приостанавливаются исполнительные процедуры в отношении предприятия, за которым проводится наблюдение временным руководителем;
- не допускается выделение долей акционерам компании, находящейся на этапе признания банкротом даже после их выхода из ее состава;
- невозможна выплата доходов акционерам.
Также руководство предприятия не вправе заключать соглашения с потенциальными клиентами, инвесторами без письменного согласия временного управленца.
Временный управляющий в процедуре банкротства предприятия
Функцию временного руководителя выполняет сотрудник саморегулируемой некоммерческой организации, выполняющий функцию антикризисного менеджера.
Завершение процедуры наблюдения
Наблюдательный этап завершается после составления отчета, включающего размер активов компании и общую сумму долгов перед заимодателями и штатными сотрудниками. Изучив отчет, суд выносит постановление – о признании или непризнании предприятия банкротом.
Стадия 2: Финансовое оздоровление или санация
Этап финансовое оздоровление – реанимационный процесс, целью которого является возобновление финансовой состоятельности организации и выплата всех долгов.
Последствия включают:
- отмену решений об истребовании имущества в пользу погашения задолженностей перед кредиторами и сотрудниками;
- временная отмена начисления штрафов и пени по долгам;
- временный запрет в отношении акционеров на выдачу процентов по прибыли от деятельности организации;
- временное ограничение финансовой деятельности, включающей проведение расчетных операций и сделок.
Максимальный период проведения процедуры финансовой санации составляет 2 года. При невозможности финансового оздоровления бизнеса организация переходит во внешнее независимое управление. Также может быть принято решение о распродаже активов предприятия на конкурсной основе.
Когда и зачем вводится процедура финансового оздоровления
Стадия является необязательной, и ее проходят только те юридические лица, у которых есть предпосылки для реанимации бизнеса путем рационального подхода к управлению и использованию активов. Вводится решением арбитражного суда после проведения наблюдения независимым управляющим, который может найти способы для реанимации бизнеса.
Порядок проведения и мероприятия на этапе санации
Введение процедуры возможно по ходатайству лица, составившего подробную структуру финансовой санации и схему погашения задолженностей. Документы направляются временному управляющему и в арбитражный суд. После введения процедуры в действие организация продолжает работать в прежнем режиме, но ее сотрудники отчитываются арбитражному управляющему.
Если организация не в состоянии выполнять финансовые обязательства перед займодателями, административный управляющий вправе требовать обеспечения от лица, инициировавшего проведение процедуры.
План оздоровления предприятия
План финансовой санации предприятия утверждается на собрании кредиторов и предусматривает полное погашение задолженностей за указанный в нем период. Подписывается представителем организации, собственниками имущества, которое находится в ее пользовании, кредиторами.
Традиционно план состоит из восьми разделов:
- общей характеристики юридического лица;
- общей суммы задолженности, сроков ее погашения;
- анализа причин финансовой несостоятельности организации;
- списка мероприятий, проведение которых должно поспособствовать финансовому оздоровлению;
- перечня сфер, в которых работает и где планирует осуществлять коммерческую деятельность организация;
- перечисления маркетинговых стратегий, призванных повысить уровень заинтересованности со стороны потенциальных клиентов и увеличить прибыль;
- раскрытия потребностей организации в обеспечении дополнительными ресурсами и финансами;
- прогноза результатов после проведения процедуры.
План позволяет ознакомиться со стратегиями и оценить их действенность.
Ограничения, применяемые к должнику, на этапе финансового оздоровления
Если сотрудник организации на этапе финансового оздоровления не выполняет требований административного управляющего и это влечет за собой отсутствие возможности реализации интересов кредиторов, он может быть уволен с занимаемой должности. Все сделки и финансовые операции должны одобряться независимым управляющим.
На какой срок вводится санация организации
Финансовое оздоровление организации не может проводиться более двух лет. Если за указанный период предприятие не доказало свою платежеспособность, оно переводится во внешнее управление или его активы выставляются на торги.
Административный управляющий в ходе процедуры финансового оздоровления при банкротстве
Функции административного управляющего могут быть возложены на сотрудника антикризисного отдела саморегулируемой организации. Кандидатура утверждается решением суда. В его функции входит наблюдение за деятельностью сотрудников организации и за графиком погашения задолженностей перед кредиторами.
Завершение процедуры финансового оздоровления и последствия
Юридическое лицо, в отношении которого была инициирована процедура финансового оздоровления, не позднее, чем за месяц должно отчитаться перед административным управляющим о результатах своей коммерческой деятельности. После рассмотрения документов он составляет отчет и предоставляет его кредиторам для ознакомления.
В случае неудовлетворения претензий кредиторов управляющий обращается в арбитражный суд, где принимается решение о введении внешнего управления в организации (если есть предпосылки для восстановления финансового здоровья) или открытии конкурсного производства и признания организации неплатежеспособной при наличии признаков банкротства.
Стадия 3: Внешнее управление
Грамотное внешнее управление при банкротстве позволяет восстановить платежеспособность компании, рассчитаться с задолженностями и возобновить ее коммерческую деятельность в прежнем режиме. При этом контроль над деятельностью организации начинает осуществлять назначенный судом независимый управляющий, а с руководителей снимаются все полномочия.
Когда и зачем вводится процедура внешнего управления
Внешнее управление вводится, если есть основания для восстановления финансовой состоятельности организации. В результате деятельности на посту руководителя административного управляющего компания может восстановить свой финансовый потенциал и избежать процедуры ликвидации.
Решение о ее проведении выносится в судебном порядке только после проведения процедуры финансовой санации.
Отличия этапа внешнего управления от финансового оздоровления
Главной целью обеих процедур считается не только погашение задолженностей перед кредиторами, но и сохранение ее позиций на рынке. Инициировать каждую из них может собрание кредиторов при обращении в арбитражный суд.
Отличием финансового оздоровления является то, что сравнимо с внешним управлением, процедура является более мягкой. В первом случае руководители организации могут выполнять свои полномочия и только согласовывать действия с административным управляющим, а во втором – управление организации ложится на плечи независимого антикризисного менеджера, назначенного судом.
Срок проведения внешнего управления при банкротстве
Срок проведения процедуры составляет 18 месяцев. При этом этапы процедуры банкротства включают обязательное составление плана. Он должен быть предоставлен управляющим в суд в течение одного месяца со дня внедрения процедуры судом.
По решению внешнего управляющего может быть продлен на полгода – в случае, если есть основания предполагать, что за этот период организация восстановит свою платежеспособность. Также срок может быть сокращен на полгода, если таких оснований нет.
План и порядок процедуры внешнего управления
План составляется в течение одного месяца со дня внедрения процедуры. После составления он отправляется на утверждение всем кредиторам, которые вправе внести в него поправки.
В план могут входить изменения, касающиеся:
- деятельности компании или ее подразделений;
- сокращения числа работников;
- модернизации оборудования или приобретения нового технического оснащения;
- ликвидация подразделений, показавших свою неэффективность.
При отклонении плана управляющий составляет его повторно и подает на рассмотрение в течение двух недель. После его одобрения он приступает к реализации указанных пунктов и по окончанию процедуры несостоятельности банкротства или возможности организации рассчитаться с долгами предоставляет на рассмотрение суда отчет, по которому выносится решение.
Внешний управляющий в ходе процедуры внешнего управления при банкротстве юр. лица
Внешний независимый управляющий, занимающий в процессе внешнего управления должность руководителя организации, составляет план, по которому планируется вернуть ее платежеспособность. Получает доступ к активам предприятия и имеет право распоряжаться ими согласно ранее составленному плану.
Имеет право обращаться с исками в суд, требуя возмещения убытков, связанных с действием или бездействием руководителей предприятия. Также управляющий может заключить мировое соглашение между руководством компании и кредиторами (по их обоюдному решению).
К остальным функциям относится:
- инвентаризация;
- составление и ведение отчетов;
- предоставление кредиторам информации о проведенной финансовой деятельности;
- составление реестра кредиторов;
- возражение по требования кредиторов, если они являются необоснованными.
Завершение процедуры внешнего управления и последствия
После проведения данной процедуры банкротства управляющий составляет отчет, который направляется на рассмотрение займодателям и в суд.
На его основании в судебном порядке выносится решение:
- мировое соглашение между организацией и кредиторами;
- признание юридического лица платежеспособным;
- продление периода внешнего управления;
- назначение нового управляющего;
- требование о доработке отчета.
Если суд не удовлетворяет полученный результат, то вводится последняя стадия признания юридического лица банкротом – конкурсное производство.
Стадия 4: Конкурсное производство
Если после проведения всех вышеперечисленных процедур банкротства организация не смогла восстановить платежеспособность, судом выносится решение о введении конкурсного производства. После его окончания юридическое лицо официально признается банкротом.
Цель – полное удовлетворение финансовых претензий заимодателей.
Когда и зачем вводится процедура конкурсное производство при банкротстве
Решение о начале процедуры выносится арбитражным судом и инициируется внешним управляющим или собранием заимодателей.
Вводится, если возникли следующие основания:
- должник не смог выполнить обязательства перед кредиторами в полном объеме после финансовой санации и внешнего управления;
- заемщик не смог выполнить условия мирового соглашения;
- суд признал несостоятельность и бесперспективность юридического лица и не увидел необходимости в проведении процедуры оздоровления или внешнего управления.
При этом решение может быть введено только, если сумма долгов превышает размер активов организации.
Порядок проведения конкурсного производства
Процедура предусматривает необходимость проведения собрания заимодателей, на котором проводится голосование. Решение об инициации процедуры выносится в судебном порядке.
Все руководители и менеджеры предприятия отстраняются от выполнения своих обязанностей, а их место занимает конкурсный управляющий. Управляющим формируется список заимодателей с указанием суммы задолженности каждому из них.
На следующем этапе перечисляется имущество должника, подлежащее реализации на конкурсной основе. Если есть активы, которые являются предметом залога в банке, они указываются отдельным списком.
План конкурсного производства в процедуре несостоятельности
Составленный управляющим план утверждается собранием кредиторов. При этом в нем указываются сроки и наименования мероприятий, которые должны быть проведены. Сообщение о старте процедуры публикуется в СМИ, а сведения вносятся в государственный реестр.
На следующем этапе управляющий отправляет запросы в кредитные организации и реестры, чтобы уточнить финансовое положение должника. Проводится инвентаризация имущества и подготавливается отчет.
Этапы торгов в конкурсном производстве
После утверждения конкурсной массы начинается ее реализация на торгах. Оценка имущества проводится управляющим или независимыми специалистами. После этого организовываются торги. Средства, вырученные от реализации, распределяются между кредиторами.
Реализация активов включает три этапа:
- торги на повышение стоимости. Изначально имущество предлагается по рыночной цене, а в ходе торгов его стоимость повышается на 5-10%. Побеждает тот, кто называет самую высокую цену;
- со сниженной начальной стоимостью. Проводятся в отношении имущества, которое не было реализовано на первом этапе. Стоимость снижается на 20-30% сравнимо с предлагаемой на рынке;
- на понижение. Проводится в отношении имущества, которое не вызывает интереса среди участников. Выигрывает тот, кто первым сделал ставку.
Средства от торгов начисляются на специально открытый управляющим счет. При этом все счета, которыми пользовался должник, закрываются.
Продолжительность конкурсного производства
Конкурсное производство длится в течение полугода, однако по ходатайству о продлении срок может быть увеличен. Для этого нужны значимые основания – к примеру, ликвидации подлежит крупное предприятие, а потому на инвентаризацию и оценку имущества требуется много времени.
Конкурсный управляющий в ходе процедуры конкурсного производства при банкротстве
Управляющий, назначенный судом, проводит собрания кредиторов и контролирует все имущество, подлежащее реализации. Также он имеет права отказываться от проведения финансовых действий, обжаловать действия руководителей ликвидируемой организации, осуществлять перестановку кадров.
Завершение процедуры конкурсного производства и последствия
Прекращение конкурсного производство возможно только по решению арбитражного суда после изучения отчета, составленного управляющим. По окончанию процедуры организация считается ликвидированной.
Последствие – управляющий представляет отчет в ФНС и сведения о ликвидации предприятия вносятся в государственный реестр. Даже если средств, полученных в процессе проведения торгов, недостаточно для погашения задолженностей перед всеми кредиторами, с юридического лица снимаются все финансовые обязательства.
Стадия 5: Мировое соглашение
Заключение мирового соглашения в деле о банкротстве предусматривает возможность решения финансовых претензий займодателя к должнику путем компромисса.
Когда и зачем вводится процедура мирового соглашения при банкротстве юридического лица
Мировое соглашение может быть инициировано на любой стадии ведения дела. Цель – разрешение конфликта между сторонами. При этом заимодатель может снизить размер задолженности или отсрочить ее погашение должником.
Порядок заключения мирового соглашения при банкротстве
Мирное соглашение должно быть подписано обеими сторонами финансового конфликта. Заявление подается на рассмотрение в арбитражный суд, который утверждает мировое соглашение и останавливает процесс проведения дела о признании должника банкротом.
Содержание и форма мирового соглашения
Соглашение заключается только в письменной форме. Заявление подписывает представитель собрания заимодателей и ответственное лицо со стороны организации, выступающей в качестве должника.
Заявление составляется в произвольной форме. В нем обязательно указываются сроки погашения задолженностей и механизмы, которые позволят должнику найти средства для выполнения финансовых обязательств перед кредиторами.
Сроки действия соглашения
Соглашение может быть заключено на любой срок, однако рекомендуется, чтобы он не был меньше 1 года и превышал 5 лет. Меньшие сроки не поспособствуют тому, что должник сможет найти средства, а слишком большие сильно затянут решение проблемы.
Мировое соглашение на стадии исполнительного производства
Соглашение можно заключить на стадии исполнительного производства. При этом оно будет служить основанием для его прекращения. Заявление составляется в трех экземплярах – для кредитора, должника и суда.
Завершение процедуры и последствия
Процедура завершается после выполнения должником своих финансовых обязательств в полном объеме. Если в указанный срок должник не рассчитался с долгами, заимодатели имеют право обратиться в суд и возобновить производство.
Последствием для организации является возможность продолжения коммерческой деятельности и снятия ограничений, в результате чего руководители снова могут выполнять свои прямые обязанности, совершать финансовые операции и заключать сделки.
Если вам понравилась и оказалась полезной статья, а также если у вас есть желание поддержать проект, вы можете сделать любое пожертвование на развитие канала. Для этого ниже укажите сумму взноса и нажмите кнопку «Отправить»