Налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить от государства за покупку или строительство жилья, проценты по ипотеке или покупку земельного участка.
В сегодняшней статье подробно разберём, как можно получить налоговый вычет за покупку квартиры, какие документы собирать, где и когда получать деньги.
Что такое налоговый вычет
Когда вы получаете зарплату, с неё удерживается налог на доход физических лиц — 13% от зарплаты. Это НДФЛ, который получает государство. Если вы покупаете квартиру, дом, комнату в коммуналке или долю в квартире, то платите и стоимость и НДФЛ. Согласно статье 220 НК РФ государство может вернуть вам 13% от стоимости этого жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Это и есть налоговый вычет.
На всё жильё дороже 2 млн рублей будет вычет 260 тысяч, а на жильё дешевле — 13% от стоимости.
Точно так же будет рассчитываться вычет за проценты по ипотеке — вы можете получить 13% от суммы ипотечных процентов, но не больше 390 тысяч рублей. Если ипотечный кредит меньше 3 млн рублей, то вам вернут 13%, больше — 390 тысяч.
Когда можно получить вычет
Вычет можно получить, если вы:
- купили жильё в РФ;
- работаете по договору и платите НДФЛ по ставке 13%;
- подписали с застройщиком акты приёма-передачи.
Если вы предприниматель с упрощённой системой налогообложения — УСН, неработающий студент или пенсионер, то вы не платите подоходный налог в 13%, поэтому и не получаете вычет.
Чтобы получить вычет, подавайте заявление в налоговую на следующий год после приёмки жилья у застройщика. Налоговая будет рассчитывать вычет на основе ваших отчислений НДФЛ за последние три года. Если ваших НДФЛ не хватит, чтобы погасить сумму вычета, остальную часть будете получать в будущие годы.
Что понадобится для получения налогового вычета
Чтобы получить вычет нужно собрать оригиналы и копии ряда документов.
Оригиналы:
- налоговая декларация 3-НДФЛ,
- справка о доходах 2-НДФЛ,
- заявление на вычет.
Заявление на вычет можно заполнить на месте в налоговой при сдаче документов налоговому инспектору. Справку 2-НДФЛ вам дадут в бухгалтерии. А декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и скачать на сайте налоговой или заполнить при помощи программы для Windows.
Копии:
- паспорт,
- договор долевого участия,
- платёжное поручение, если за вас платил кто-то другой,
- квитанции об оплате, если вы рассчитывались сами,
- акт приёма-передачи квартиры,
- свидетельство о регистрации права собственности или выписку из реестра.
Если у вас ипотека, добавьте к ним договор на ипотеку, график платежей, справку о начисленных процентах по ипотеке.
Если квартиру покупали с супругом в совместную собственность, отнесите в налоговую заявление об определении долей и копию свидетельства о браке. Если получаете вычет за ребёнка, готовьте копию свидетельства о рождении и заявление об определении долей.
Копии документов надо заверить и написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и дату. К нотариусу нести документы не надо. Вместе с копиями возьмите и оригиналы. Налоговый инспектор сверит и заберёт копии.
Как можно получить вычет
Налоговый вычет вы можете получать на работе каждый месяц вместе с зарплатой или из налоговой раз в год на расчётный счёт, пока не выберете весь вычет.
Если решите получать вычет на работе каждый месяц вместе с зарплатой, нужно об этом сказать в налоговой, а потом сообщить в свою бухгалтерии, что налоговая разрешила вычет. Тогда работодатель не будет отчислять ваш подоходный налог, а добавит его к зарплате. Справку с разрешением из налоговой надо относить на работу каждый год, пока не заберёте весь вычет.
Если не хотите каждый год носить справки между налоговой и бухгалтерией, возьмите на работе 2-НДФЛ, заполните декларацию и отнесите их вместе с остальными документами в налоговую по месту регистрации. Из налоговой будете получать деньги один раз в год, но не сразу: налог с текущего года можно вернуть только в следующем.
После того как сдадите документы, налоговая будет три месяца проводить камеральную проверку — проверять верны ли расчеты в декларации, правильно ли заполнены документы, внутренние отчеты о вашей деятельности. После проверки могут отказать в вычете или одобрить. Чаще всего отказывают, если есть ошибки в декларации или заявлении. Ещё через месяц налоговая переведёт деньги на ваш счёт.
Чтобы контролировать налоги и вычеты, лучше заведите личный кабинет на сайте налоговой инспекции или госуслуг.
Запомнить
- Налоговый вычет — это 13% вашего дохода, которые можно вернуть у государства, если купите жильё.
- Вы можете получить вычет, если купили жильё в РФ, работаете легально и платите 13% НДФЛ.
- Налоговый вычет можно получить через работодателя вместе с зарплатой, или через налоговую раз в год.
- Налоговая рассчитывает вычет основываясь из налоговых отчислениях из зарплаты.