Чтобы преумножить своё состояние, выдавать сотрудникам «чёрную» зарплату, финансировать «серые» сделки люди прибегают к легализации денежных средств добытых незаконным путём.
Президентом России Владимиром Владимировичем Путиным подписан закон, который уточняет перечень операций с денежными средствами, которые должны подлежать обязательному контролю. Речь идёт о Федеральном законе от 13 июля 2020 года № 208-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в целях совершенствования обязательного контроля".
Данный закон усиливает контроль за операциями с наличными денежными средствами на сумму от 600 000 рублей, а также вводит обязательный контроль почтовых переводов от 100 000 рублей.
После вступления в законную силу вышеуказанного закона, могут появиться проблемы у самых обычных россиян. Все мы знаем, что наличные деньги - это простое и надёжное средство расчёта. Однако теперь, при зачислении на счет юридического лица наличных в сумме 600 тысяч рублей и более, лица будут обязаны подать отчет в Росфинмониторинг.
Аналогичная процедура будет проходить и с почтовыми переводами от 100 тысяч рублей и более. Будут подвергаться контролю и безналичные платежи, если они свыше 3 млн. рублей. Получается без контроля государства уже не обойтись.
То есть, в любой момент от Росфинмониторинга к вам могут появиться вопросы откуда денежки и вам необходимо будет доказать происхождение этих самых денежных средств. В первую очередь это касается юридических лиц, но такие вопросы могут возникнуть и к лицам физическим, купившим, например квартиру за 3,5 млн. рублей.
Что делать? Необходимо хранить все документы, связанные с поступлением денег на ваши счета для того, чтобы при необходимости можно было отчитаться перед контролирующими органами.
Что будет, если вы станете обналичивать со своей карты переводы и передавать деньги другим людям, получив в качестве оплаты за оказанную услугу «комиссию»? Ваш заказчик, который, скорее всего, не в ладах с законом, сможет остаться в тени. Вы же рискуете тем, что банк заблокирует вашу карту, а также вами могут заинтересоваться сотрудники полиции.
На практике фактически все государственные органы занимаются обнаружением обналички, но в рамках переданных им полномочий:
· ИФНС – в рамках полномочий, предоставленных НК РФ, через камеральные и выездные налоговые проверки;
· Банки - на основе федерального закона № 115 ФЗ (в ред. от 20.07.2020), по средствам блокирования банковского счета и/или карты. Также банки поставляют информацию о движении денежных средств налоговикам и правоохранительным органам;
· Таможенные органы, в рамках полномочий, предоставленных ТК РФ
· Правоохранительные органы.
Последствием обнаружения обналичивания является привлечение к ответственности
Возможно, что в наше время уклонение от уплаты налогов – это вопрос выживания предприятия. В данном случае ответственность предусмотрена ст.ст. 199,199.1 УК РФ.
Но если речь будет идти о легализации денежных средств, полученных преступным путем, то на горизонте начинают маячить и другие статьи УК РФ – 159 и 159.4, а сама легализация ст.ст.174,174.1 УК РФ. Если совершить обналичивание, по средствам фиктивного документооборота (задокументированная мнимая сделка), на основании которого вносятся заведомо ложные данные в бухгалтерский и налоговый учет, то это уже ч. 3 ст. 327 УК РФ.
Задача вышеперечисленных служб «доказать и доначислить», а затем «привлечь».
Всё начинается с выездной налоговой проверки.
И здесь уж точно не следует пренебрегать помощью опытных специалистов, которые будут сопровождать выездную налоговую проверку. Они обратят ваше внимание на нюансы в доказывание «вашей вины» и укажут на документы, которые подлежат обязательному исследованию со стороны государственных органов. Вам дадут пошаговое руководство о том, что необходимо сделать до проведения проверки, в ходе такой проверки, и как успешно пережить проверку.
