По закону валютные резиденты РФ должны уведомлять налоговую об открытии, закрытии или изменении данных счета не позднее, чем через месяц после этого события. Резидентом, в свою очередь, считается человек, проживший в календарном году более 183 дней на территории РФ.
В рамках данной формулировки если Вы, например, открыли счет в сентябре, то точно не успеете перестать быть валютным резидентом, а значит, должны отчитаться, благо это не сложно.
Многие «эксперты» с радостью скажут вам, что делать этого не надо, никто не следит, и вообще «Я уже 5 лет как открыл и никто мне ничего не сделал за неуведомление». Но дело в том, что в 2017 году Россия подписала договор со множеством стран об обмене налоговой информацией и результат не заставил себя долго ждать
Наказание за это не очень большое —5000 рублей штрафа, но оно вам надо?
Образец для заполнения можно скачать по ссылке https://yadi.sk/i/64iQx_oNgWu3OA
- Ваш ИНН. Если не знаете, узнать его можно по ссылке https://service.nalog.ru/inn.do
- Код налогового органа, к которому вы относитесь. Узнать можно здесь https://service.nalog.ru/addrno.do
- Укажите, кто вы — юр. лицо, физ. лицо или ИП
- Ваше ФИО
- Укажите, открытие или закрытие счета
- Ваш ОГРНИП (для физ.лиц не нужно)
- Кто подает документы в налоговой орган. Если подаете лично вы или отправляете по почте — 1 или 3 (физ.лицо или ИП)
- ФИО подающего документы
- ИНН подающего
- Номер для связи с подающим
- Актуальная дата подачи или отправки письма
- Ваш почтовый индекс по прописке. Узнать можно здесь https://www.pochta.ru/post-index
- Код региона по прописке. Узнать можно здесь https://calcus.ru/kody-regionov
- Код документа, используемого для заполнения данных.
- Полное наименование банка, в котором у вас открыт счет
- SWIFT банка. Узнать можно здесь https://transferwise.com/ru/swift-codes/
- Официальный адрес банка. Узнать можно там же, где и SWIFT
- Код страны банка. Узнать можно здесь http://mvf.klerk.ru/spr/spr63.htm
- Номер счета. Узнать можно из бумаг, которые вам выдадут в банке. Номер счета в Болгарии строится по следующей модели
BG82CRBA98981230012513 — пример счета из реквизитов одной крупной фирмы
BG — код страны
82 — контрольное число, будет разным в разных счетах
CRBA — 4 буквы, которые обозначают банк. В нашем банке это IABG
98981230012513 — от 22 до 34 (в других странах) цифр, обозначающих сам номер счета
По сути в Европе номер, который называется IBAN, полностью идентифицирует кому, в какую страну и в какой банк идет перевод, что сокращает время получения. - Дата открытия счета (из договора)
- Дата договора (из договора)
- Номер договора. Есть не во всех банках, в нашем идентификация идет только по IBAN, поэтому я здесь указала его.
Обратите внимание, что, будучи валютным резидентом РФ, вы можете только
- Переводить деньги со своего российского счета на зарубежный, но только если вы уведомили о его открытии (иначе просто не получится — банк обязан потребовать подтверждение).
- Класть наличные на вклад и получать проценты по нему.
- Получать зарплату и командировочные.
- Получать выплаты, присужденные иностранными судами (кроме международного коммерческого арбитража).
- Получать пенсии, стипендии и другие социальные выплаты.
- Получать страховые выплаты от иностранных страховщиков.
- Зачислять доход от продажи ценных бумаг, но только если эмитент прошел листинг в России или на одной из 21 бирж, которые входят в список одобренных
Все остальное запрещено. Штраф — 75-100% от суммы.
Для нерезидентов ограничений нет.
После заполнения бумаг Вы должны отнести их в свою налоговую лично или отправить почтой с уведомлением о вручении.
За нарушение сроков уведомления об открытии счета — штраф 1000-1500 рублей.