Что такое ИИС? Рассматриваем ИИС типа А.
ИИС - индивидуальный инвестиционный счет. Это особый вид брокерского счета или счета доверительного управления, дающий право на налоговые льготы. Для получения налоговых льгот счет должен просуществовать не менее 3-х лет. Существует два типа ИИС, тип А и тип Б. В данной статье рассмотрю счет типа А, счет типа Б будет рассмотрен в другой статье.
ИИС типа А позволяет сделать возврат уплаченного НДФЛ за прошедший год в размере до 52 000 руб. Чтобы получить максимальную сумму, необходимо за прошедший год, заработать не меньше 400 000 руб. до удержания НДФЛ (работодатель сам платит НДФЛ за сотрудников) и пополнить ИИС на сумму 400 000 руб. При этом открывать и пополнять ИИС можно даже в конце года, т.е. пополнив ИИС в декабре 2019, в январе 2020 можно подавать документы на налоговый вычет за 2019 год.
Пробуем заработать на ИИС типа А
Так как для ИИС типа А нужен налогооблагаемый доход по ставке 13% (НДФЛ), а я являюсь индивидуальным предпринимателем и не плачу данный налог, счет для тестирования своей стратегии я открыл на близкого родственника. Я решил открыть брокерский счет, так как доверительное управление имеет более высокие издержки. Счет был открыт в мае 2020 года у брокера ВТБ, данный брокер имеет хороший тариф для инвесторов с небольшим капиталом.
В начале сентября на счет были заведены первые 100 000 руб. До конца года планируется внести еще 300 000 руб. для получения максимального налогового вычета за 2019 год - 52 000 руб.
Моя стратегия для ИИС типа А
Данную стратегию рассматриваю как замену банковским вкладам. После долгих раздумий, в качестве инструмента для инвестирования были выбраны паи фонда ВТБ "Рублевые облигации".
Состав фонда можно посмотреть на сайте. Данный инструмент был выбран по следующему принципу:
- С 2021 года за купоны по облигациям будет удерживаться НДФЛ, с купонов по облигациям внутри фонда НДФЛ не удерживается. Таким образом, весь купон продолжает работать внутри фонда;
- Отсутствие комиссии брокера, за покупку его фондов - экономия на комиссиях. Обращу внимание, что комиссия взимается как при покупке, так и при продаже;
- После истечения 3-х лет, при закрытии ИИС существует возможность перевести инструменты с ИИС на обычный брокерский счет. Плата за перевод - 250 руб. за поручение. Соответственно, выгоднее будет переводить один фонд, чем портфель из самостоятельно купленных облигаций;
- Зачем хочу переводить инструменты на брокерский счет, а не продать перед закрытием ИИС? Если продержать фонд во владении больше 3-х лет, то вступает в силу еще одна налоговая льгота, которая работает на брокерском счете - можно не платить НДФЛ при продаже. Плюс к этому, будет возможность подождать возрастания его цены, если на ценах будут сказываться какие-то обстоятельства, как covid-19 в марте этого года;
- После 3-х лет существования ИИС будет закрыт и открыт новый, каждый год частично будут распродаваться паи фонда (на 400 000 руб.) и отправляться на ИИС. Такой цикл будет повторяться.
К минусам данной стратегии можно отнести повышенные комиссии и риски просадки на рынке облигаций. По ожиданиям, комиссии должны быть перебиты льготой при продаже паев после долгосрочного владения ими.
Заработаем или нет... ожидания
Ожидаемую доходность по фонду - 4% годовых. Фактический результат по доходности буду вносить в таблицу. С учетом вычетов, доходность должна получиться больше 12 процентов.
Пишите коментарии по предложенной стратегии, предлагайте свои стратегии.
Подписывайтесь на мой канал, чтобы следить за тем как выполняется данная стратегия и для ознакомления с другими попытками заработать пассивный доход.
Статья не является рекомендацией, описывает мой опыт и мысли.