В каких случаях нужно регистрировать ИП, а где можно просто платить налог на профессиональный доход? Какие ограничения у самозанятых, и можно ли построить полноценный бизнес на НПД? Кто может работать без кассы, и конечно, у кого налоги меньше.
ИП — это физическое лицо, зарегистрированное в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. У него большой выбор направлений для бизнеса и он может дать рабочие места.
Самозанятый - физическое лицо, работающее на себя без регистрации.
Самозанятый зарабатывает оказывая услуги ЛИЧНО или продавая товары только СОБСТВЕННОГО производства. У самозанятого не может быть ни работодателя, ни сотрудников.
ИП может заниматься бизнесом на всей территории России. Самозанятый только в регионах, где введён налог на профессиональный доход. С 1 января 2020 года - это 23 региона. Полный список этих регионов, я прикреплю в описании.
С 1 июля 20го, регистрация самозанятых возможна в любом регионе. Но с какой даты введут налог — оставили на усмотрение властей региона.
Сколько денег можно заработать.
ИП на системах налогообложения ЕНВД и ЕСХН могут зарабатывать любые суммы, лимита нет.
Для ИП на патентной системе лимит 60 млн руб. в год.
Максимум, что мог унести с собой ИП на Упрощенке всегда было 150млн рублей, а теперь, с 20 года — 200 млн
Если ИП заработал больше установленного лимита - ему нужно поменять систему налогообложения.
Самозанятый может зарабатывать не более чем 2,4 млн руб в год. Лимит действует в период с 2019 по 2028 год.
И если самозанятый превысит его — ему придётся регистрироваться как ИП.
И у ИП, и у самозанятых есть ограничения по видам деятельности. Список ограничений по ИП тоже будет в описании.
Самозанятый не может перепродавать товары. Им разрешено продавать только собственную продукцию. Поэтому если у вас есть поставщик, и вы хотите открыть магазин — вы регистрируете ИП, или даже ООО.
Самозанятые не могут заниматься и подакцизными товарами, это например алкоголь или табак, даже кальянный.
Шубы, бензин и остальные товары с обязательной маркировкой — это тоже запрещёнка для самозанятых.
Нельзя добывать полезные ископаемые и продавать их. Песок, уголь, нефть, декоративные камни и все такое — оставьте большим дядькам с ИП
Сдавать в аренду нежилую недвижимость самозанятому — тоже нельзя.
Так а чем тогда заниматься узаконенному фрилансеру?
Вы можете покупать и продавать некоммерческую недвижимость, сдавать в аренду жильё, делать сайты, писать тексты и переводить их, строить дома, ремонтировать квартиры, работать няней или ведущим на свадьбе, ресницы, бровки, ноготочки, тортики, носочки. Вообщем все эти околодомашние варианты бизнеса, которые до недавнего времени шли мимо кассы, теперь должны регистрироваться как самозанятые.
Но если вы работаете в Государственном или муниципальном Учреждении, вы можете стать самозанятыми только если будете сдавать в аренду жильё.
Зарегистрироваться как самозанятый легко:
Обращаетесь в налоговую инспекцию, пишите заявление и в тот же день становитесь самозанятым.
Или через мобильное приложение вашего банка. В настройках находите кнопку «регистрация самозанятого» и следуете инструкции.
Если в приложении такой возможности нет, зайдите к ним на сайт и регистрируйтесь там.
Если вдруг и на сайте не получилось — идите в банк. Они заполнят заявление и передадут его в налоговую инспекцию. Список банков, которые работают с самозанятыми, можно посмотреть на сайте налоговой.
Если хотите сделать все сами — качайте приложение «Мой налог» и регистрируйтесь там.
Все варианты максимально просты. Из документов нужны только паспорт и ИНН.
ИП может зарегистрироваться лично в налоговой инспекции или онлайн на сайте налоговой инспекции. Регистрация займёт 5 рабочих днём и нужно будет оплатить госпошлину 800₽
У ИП идёт пенсионный стаж, а значит предприниматель может расчитывать и на пенсию. Но скидываться на неё и на медицинское страхование он должен ежегодно. Вы можете не работать весь год, или работать в убыток, к концу года заплатите 40874 рубля. А если Вы заработали за год больше, чем 300 тыс руб, то с суммы превышения Вы заплатите еще 1%.
У самозанятых нет ни обязательных платежей, ни стажа, ни пенсии.
Самозанятый платит налог на профессиональный доход. Ставка налога зависит от ваших клиентов. Если деньги платит физическое лицо, налог будет всего 4%. Если клиент — это компания или предприниматель — заплатить придётся 6%
Ставка у ИП зависит от выбранной системы налогообложения. На общей системе налогообложения Предприниматель платит 13% с дохода.
На упрощенке доходы — 6% с дохода
На упрощенке доходы минус расходы — 15% с прибыли. Или 1% от полученных денег, если по году получился убыток. В некоторых регионах ставки на Упрощенку снижены. например, в Санкт-Петербурге доходы минус расходы всего 7%, А в Крыму 4%, на доход.
На Патентной системе, ЕНВД и ЕСХН ставка 6%.
Вести бухгалтерию самозанятым очень просто.
Учёт доходов, начисление налога и электронные чеки покупателю - все это автоматически формируется в приложении "Мой налог". Налог рассчитывается с каждого платежа и начисляется каждый месяц. Узнать сумму налога можно из уведомления, которое поступает в приложение каждый месяц не позже 12-го числа. Оплатить налог можно через приложение банковской картой.
Или там же сформировать квитанцию на оплату и оплатить в Сберкассе.
Отчетность у самозанятых не предусмотрена.
У ИП начисление налогов происходит ежеквартально. Предприниматель должен рассчитать их и сдать декларацию по налогу в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Не сдаёт декларации только ИП на патенте без сотрудников.
Если вы наняли сотрудников, вы ещё сдаёте отчетность по так называемым «зарплатным» налогам.
Иногда — статистическую отчетность.
Самозанятым может стать гражданин моложе 18 лет. Если тебе больше 14ти и у тебя есть письменное согласие от родителей, то ты можешь стать самозанятым.
Если ты уже состоишь в браке, тогда даже согласия не нужно.
А вот самому молодому предпринимателю в России — 18 лет.
В 2020 году практически все предприниматели обязаны пользоваться кассой. Только ИП, которые не продают товар и не имеют сотрудников могут работать без кассы до 1 июля 2021 года, независимо от налоговой системы.
Есть предприниматели, которые полностью освобождены от обязанности применять кассу. Например ИП на патенте, деятельность которых подпадает под освобождение, ИП, которые ведут деятельность в труднодоступных местностях, ИП, которые продают газеты и журналы на бумаге. Полный список я прикреплю в описании.
Если вы попадётесь на сделке, проведённой без кассы — оплАтите штраф от 25 до 50 процентов от суммы расчета, но не менее 10 000 руб.
Плательщики налога на профессиональный доход не покупают кассу. Самозанятые оформляют чеки через приложение «Мой налог», чтобы выдавать их покупателям и передавать данные в налоговую инспекцию.
Работать самозанятым проще. Не надо сдавать отчетность и рассчитывать налоги. Налогов меньше, и не надо покупать кассу.
Но, у самозанятых сильные ограничения в выборе деятельности, и на пенсию можно не рассчитывать.
Список банков, которые работают с самозанятыми: https://npd.nalog.ru/credit-orgs/
Приложение "Мой налог": https://npd.nalog.ru/app/
Материалы из видео:
Списка регионов, где введен налог на профессиональный доход не будет. С 1 июля 2020, НПД введен по всей стране.
Список ограничений для ИП: https://drive.google.com/file/d/1agJq-4IuijBP7DGG1Ps-6R6I79jOwLQD/view?usp=sharing
Список ИП, которые полностью освобождены от применения ККТ: https://drive.google.com/file/d/1oFOgxmwh_RTe0080DniwTzR9Vn8qxhWb/view?usp=sharing
Подпишись:
Instagram: https://www.instagram.com/evgenia_gubarkova/
VK: https://vk.com/buhgalteria_i_nalogi
Facebook: https://www.facebook.com/buhgalteriainalogi
YouTube: https://www.youtube.com/channel/UCLX7gTAUZMB4f-S_Pt-6bxg/
#ип #нпд #самозанятость #предприниматель
