При продаже квартиры, которая была в собственности до 5 лет (в отдельных случаях до 3 лет), нужно заплатить налог – 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
Иногда сумма налога на доходы получается очень большая!
Поэтому важно знать - существуют льготы, которые существенно снижают налог.
Имущественный вычет при продаже жилья
Размер имущественного вычета при продаже жилья – 1 млн. рублей в год. Эта льгота снижает налоговую базу, и налог платится с разницы.
Вычет выгодно применять, когда жилье продается дешевле 1 миллиона рублей. Ведь льгота полностью перекроет доход. А нет дохода – нет налога.
Например, Игорь Королев продал квартиру за 1 050 000 руб. Применив имущественный вычет, налог нужно заплатить только с 50 тыс. руб. (1 050 000.00 – 1 000 000.00). Налог к уплате = 50 000 руб. * 13% = 6 500 руб.
Уменьшение доходы на расходы по приобретению
Чтобы снизить налог, можно уменьшить доход от продажи жилья на расходы по его приобретению.
Суть льготы – налог платиться не со всей суммы, полученной по договору купли-продажи, а за минусом затрат на приобретение этого же жилья.
Например, Игорь Королев продал квартиру в 2020 году за 5 000 000 руб. Но у него имеются документы, что ранее он купил эту же квартиру за 4 900 000 руб. Тогда налог платится только со 100 000 руб. НДФЛ = 100 000 руб. * 13% = 13 000 руб.
Продажа долей по отдельным договорам
Если вы не единоличный хозяин квартиры, а владеете ею на правах долевой или совместной собственности, то имущественный вычет (1 млн. руб.) распределяется на всех владельцев.
Однако при продаже долей отдельными договорами имущественный вычет предоставляется каждому собственнику в полном объеме.
Например, Игорь Королев и его жена имеют по 1/2 доли в квартире. Игорь продал свою долю за 1 000 000 рублей. При этом он воспользовался имущественным вычетом в размере 1 млн. рублей, и налог к уплате у него отсутствует.
Встречная покупка
И, наконец, снизить налог можно в случае, когда продавец собирается купить другое жилье в течение одного календарного года.
Тогда можно одновременно применить два вычета:
- вычет при продаже квартиры (1 млн. рублей),
- вычет при покупке жилья (2 млн. рублей).
Однако если вычет при продаже можно использовать каждый год, то вычет при покупке - раз в жизни.
При продаже квартиры, которая была в собственности меньше минимального срока владения, в налоговую инспекцию нужно обязательно сдать декларацию. Это необходимо сделать до 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья.
Даже если сумма налога равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет штраф в размере 1000 рублей.
Как получить имущественный вычет?
ЦБУ предлагает свою помощь для снижения налога при продаже квартиры.
- Мы правильно выберем вид налоговой льготы
- Грамотно заполним и сдадим в налоговую инспекцию декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ
- Отследим судьбу налоговой декларации
- В случае вопросов у инспектора профессионально защитим интересы клиента
Стоимость услуги – от 500 рублей.