Опытные инвесторы уже знакомы с условиями налогового вычета, который доступен индивидуальным инвестиционным счетам. Есть два способа работы с налоговыми выплатами: в первом случае, инвестор имеет право на возврат уплаченных налогов с дохода, а во втором – может избежать уплаты налогов с доходов от сделок. При этом налогообложение иностранных акций на ИИС производится несколько особенно.
Но сначала о том, почему в основном мелкие инвесторы выбирают первый вариант. Алгоритм получения вычета для такого случая достаточно прост:
• Требуется открыть индивидуальный счет у любого подходящего брокера;
• Внести на счет до 400 000 рублей;
• Через своего брокера нужно проводить сделки с покупкой ценных бумаг;
• В конце каждого года нужно делать запрос на налоговый возврат от уплаченных ранее налогов с доходов (до 13% от всей суммы, внесенной на ИИС);
• Можно получать свой возврат.
Эти шаги можно повторять каждый год в течении трех лет, затем инвестор имеет возможность забрать денежные средства, которые были накоплены за весь период. Также в данном случае инвестор должен выплатить все налоги за весь год со своих личных доходов – это зарплата и другие доходы.
Иностранные акции на ИИС – налоги и другие отличительные особенности
Многие инвесторы задаются одним и тем же вопросом: а можно ли на те средства, которые внесены на инвестиционный счет, купить иностранные ценные бумаги? Спрос на иностранные ценные бумаги зависит от степени неуверенности в национальной валюте (ведь неизвестно, что станет с рублем в будущем). Качество активов в рублевой валюте оставляет желать лучшего, особенно, если это государственные акции.
Отвечая на поставленный вопрос: купить иностранные облигации на счет ИИС вполне возможно, но есть некоторые условия. На свой счет ИИС можно приобретать любые ценные бумаги, если это происходит по законам Российской Федерации. То есть существует возможность вложить свои средства в иностранные облигации или акции, если это происходит по закону. Но купить их можно только в России, например, перевести денежные средства на фондовую биржу Нью-Йорка нельзя, но купить ценные бумаги США можно.
В связи с этим, инвестор получает три варианта развития событий:
1. Инвестор может купить российские ПИФы, которые инвестируют в иностранные компании. У российских брокеров существуют такие ПИФы. Они работают по двум вариантам: либо скупают паи индексных ETF, либо вкладывают в иностранные ценные бумаги и затем продают их. Вложения в такие ценные бумаги не вызывает никаких вопросов, так как у брокеров эти паи выглядят, как российские ценные бумаги.
2. В настоящее время есть возможность приобретения иностранных ценных бумаг на Санкт-Петербургской бирже. Однако, обороты по таким бумагам не самые большие. Сделки по ним невозможно проводить ежедневно, это и есть недостаток.
3. Можно обсудить такую идею с самим брокером. Либо чаще всего у брокеров существуют инструменты для покупки, например, еврооблигаций в валюте другой страны. Однако, предложений для инвесторов по ценным бумагам иностранных компаний в настоящее время не существует.
В этих случаях налогообложение иностранных акций на ИИС не будет отличаться никак от налогового режима для других финансовых инструментов. Точно так же будет действовать налоговый вычет, рассчитывающийся по рублевым затратам. При этом налоги на иностранные акции на ИИС удерживаются в рублях. Поэтому полученный доход по этим ценным бумагам (например, дивидендный) сначала конвертируется в рубли, а потом по нему вычисляется размер налога.
Инвестору стоит помнить, что при вложении своих средств в любые инструменты брокера, нужно просчитывать все расходы и риски. В расходы входят: комиссии брокера и биржи, потери дохода при конвертации и др. Если это разовые вложение, то процент потерь в финансах будет небольшим, но все равно их стоит рассчитывать.
Подводя итог, стоит отметить, что у любого инвестора есть доступ к покупке иностранных бумаг различными способами. Также есть возможность получить налоговый вычет с них, так как у брокеров они могут представляться как российские ценные бумаги. Поэтому стоит узнавать условия покупки и все предоставляемые предложения у брокера, у которого инвестор открыл ИИС.
Вложиться в иностранные акции на ИИС позволяет брокер БКС. Для этого предусмотрен выход через торговый терминал на биржу СПб. Это позволяет торговать и иностранными облигациями.