Правовой аудит или процедура известная на западе как due diligence “должная заботливость/добросовестность/осмотрительность”, впервые возникла в США еще в 1993 году в законе о ценных бумагах. К 1977 швейцарские банки создали уже известные нам современные стандарты due diligence, которые заключались в подходе к сбору информации о клиентах.
Данные меры были разработаны чтобы избежать жесткого государственного регулирования, а также для инвестиционной сферы поскольку наличие надежной и полной информации о партнере позволяет инвестору быть более уверенным в сделке.
В России пока не существует никакого нормативно-правового акта, регламентирующего due diligence, в нашей стране данную процедуру называют “правовой аудит” или “юридический аудит” и она не пользуется столь же широкой популярностью как на западе.
В нашей стране правовой аудит — это как правило проверка независимым квалифицированным юристом деятельности компании с точки зрения закона. Проверка направлена на выявление уязвимых мест как в операциях, проведенных предприятием, так и документации.
Процедура не является обязательной и как правило делается по крайней надобности. Хотя эксперты утверждают, что возможно через 5-10 лет due diligence станет также востребован, как и в западных странах.
Обычно due diligence делят на 5 сегментов:
- Налоговый due diligence.
Смысл налогового аудита состоит в оценке финансово-хозяйственной деятельности компании за последние годы.
Процедура осуществляется для того, чтобы определить реальное финансовое положение фирмы и выявить потенциальные налоговые риски.
- Операционный due diligence.
При операционном аудите проводится экспертиза учредительных документов компании, направленная на определение структуры владения организацией, объема имущественных и неимущественных прав каждого собственника и выявляются различные потенциальные риски.
- Юридический (или правовой) due diligence.
Юридический (или правовой) аудит предполагает экспертизу всех правоустанавливающих документов т.е. различных договоров с контрагентами, договоры займа, и прочие документы.
- Маркетинговый due diligence.
Необходим для предприятий, занимающихся реализацией собственной продукции. В ходе маркетингового аудита дается оценка трендов и продукта с точки зрения конкурентоспособности.
- Финансовый due diligence.
Предполагает оценку ключевых показателей финансового состояния компании, расчет финансовой устойчивости, платежеспособности и т.д.
Разумеется, мы привели более-менее общие положения, на деле компания может проводить как общий аудит, так и направленный на конкретную задачу/проблему в зависимости от масштаба и необходимости, например, как юридический аудит сложных сделок или гражданско-правового, трудового или административного конфликта.
Основные цели аудита
- Получение исчерпывающей информации о компании;
- Анализ допущенных ошибок;
- Оценка вероятности наступления негативных последствий;
- Выработка стратегии по устранению наступления негативных последствий;
- Анализ и выявление потенциальной опасностей, влекущих за собой потерю прибыли с последующей выработкой стратегии по минимизации возможных потерь.
Кто может проводить правовой аудит?
На самом деле правовой аудит может провести даже непосредственно сама компания, силами своих специалистов, но зачастую подобная процедура может быть выполнена недостаточно грамотно из-за удвоенной нагрузки на сотрудников организации.
Аудит желательно должен проводить сторонний квалифицированный специалист-юрист, обладающий достаточными аналитическими навыками, теоретическими знаниями и практическими умениями.
Наша группа компаний “Кадровый резерв” имеет в штате опытных юристов, готовых проконсультировать Вас, по всем интересующим Вас вопросам. Наша компания оказывает помощь компаниям до и после проверок как при проведении у Вас проверок со стороны контролирующих органов, так и до ее начала.
Если наша статья была вам полезна заглядывайте к нам на сайт в раздел “новости” чтобы почитать ещё больше интересных статей.
Обязательно подписывайтесь на наши соцсети и делитесь нашими статьями со своими друзьями и знакомыми!
Переходите в раздел “услуги” чтобы узнать поподробнее о том, что мы можем Вам предложить.
