1.Понятие кредитных и расчетных обязательств.
Основная специфика кредитных и расчетных обязательств – при их осуществлении либо вообще не образуется новой стоимости (например, при безналичных расчетах за товар), либо такая стоимость возникает в результате возврата денежной суммы с приращением (возмездный кредит). В реальных отношениях товарообмена при использования договора купли-продажи, договора аренды, договора подряда принимает участие специальный институт, созданный для более упорядоченного осуществления кредитования и расчетов в безналичной форме - банк.
Специфика кредитных и расчетных правоотношений:
1. Эти отношения облечены в форму обязательств. Эти отношения обычно совершаются путем совершения последовательной цели сделок. Например, заключая кредитный договор, банк открывает ссудный счет, на него в безналичном порядке перечисляются деньги, они используются на определенные цели и т. д.
2. В одних случаях расчетно-кредитные обязательства возникают в качестве предпосылки для других денежных операций (договор банковского счета), в других случаях при их помощи осуществляется процесс передачи ценностей от первого лица другому на возвратных отношениях (займ и кредит).
3. Расчетно-кредитные обязательства всегда денежные обязательства.
Кредитные обязательства характеризуются доверием управомоченного лица к должнику.
В законодательстве различаются: денежный и коммерческий кредит.
Денежный кредит существует в виде договоров займа и кредита – передача денег в собственность должнику с обязательством последующего возврата эквивалентного количества денег или вещей.
Коммерческий кредит – отсрочка исполнения какой-либо обязанности по основному договору.
Таким образом, кредитное обязательство – гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей, либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы).
Расчетное правоотношение всегда связанно с иным правоотношением. В настоящее время большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег, а в безналичном порядке при помощи финансового посредника – банка или иной кредитной организации с использованием форм безналичных расчетов.
Таким образом, расчетное правоотношение – это правоотношения, которые возникают между субъектами и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество или по другим основаниям.
2.Источники законодательства о кредитовании и расчетах.
Ввиду отмеченной специфики кредитных и расчетных отношений имеют особенности и источники их правового регулирования. В отличие от многих других гражданско-правовых обязательств в данном случае весьма высок удельный вес императивных норм, создаваемых государством в целях достижения единства кредитно-денежной политики. При этом следует отметить комплексный характер правового регулирования кредитования и расчетов, включающего не только нормы права гражданского, но и целый ряд институтов государственного (общее устройство денежной и банковской системы), административного и финансового права (регулирование межбанковских отношений, порядок осуществления банковских операций, ответственность за несоблюдение валютного и финансового законодательства). Кроме того, в сфере кредитования и расчетов большое значение имеют ведомственное нормотворчество (акты Центрального банка России, Министерства финансов России, Государственной налоговой службы России и др.) и в определенных случаях международные соглашения и правила.
В отличие от ранее действовавшего гражданского законодательства в части второй ГК кредитованию и расчетам уделено значительное место. Это обусловлено желанием законодателя поднять регулирование данных отношений на уровень федерального закона. Помимо ГК весьма важное значение имеют иные федеральные законы, опосредующие кредитно-денежный оборот. В первую очередь это два основных закона, определяющих устройство банковской системы в России: Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. в редакции от 3 февраля 1996 г.[454] (далее — Закон о банках) и Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. в редакции от 26 апреля 1995 г. с последующими изменениями[455] (далее — Закон о Банке России). В этих нормативных актах заложена основа современного правового регулирования банковских финансов, включающих два уровня: Центральный банк России и коммерческие банки.
Центральный банк России в соответствии со ст. 4 Закона о Банке России выполняет следующие функции: а) проводит в жизнь единую денежно-кредитную политику государства; б) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег; в) является кредитором последней инстанции и организует систему рефинансирования (выступает кредитором коммерческих банков); г) устанавливает правила осуществления расчетов; д) устанавливает правила проведения банковских операций; е) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и надзор за их деятельностью; ж) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль и иные функции, установленные законодательством.
Серьезное значение в регулировании кредитных и расчетных отношений имеет также Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г.[456], в котором определены принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осуществления права собственности на валютные ценности. Этот нормативный акт имеет публично-правовую природу. Поскольку как кредитные, так и расчетные отношения могут возникать по поводу иностранной валюты, в данном случае нормы публичного (финансового) права подавляют действие норм права частного.
Имея в виду, что расчетные и кредитные отношения часто связаны с об ращением ценных бумаг (в первую очередь долговых), такие обязательства также находятся под воздействием Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г.[457]. Особо следует отметить, что оказание ряда финансовых услуг, направленных на удовлетворение личных (бытовых) нужд потребителя-гражданина, регулируется Законом РФ «О защите прав потребителей». Обычно такие услуги приобретают форму публичных договоров. К их числу относятся: выдача кредитов для личных бытовых нужд, открытие и ведение счетов граждан-потребителей, осуществление расчетов по их поручению и другие действия, не связанные с извлечением прибыли[458].
3.Понятие, характеристика, элементы договора займа.
Договор Займа - это соглашение сторон, по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Характеристика договора займа: он является реальным, односторонним, может быть как возмездным, так и безвозмездным.
Договор считается заключенным с момента передачи денег или других вещей (п. 1 ст. 807 ГК). Односторонний характер договора выражается в том, что заемщик создает для себя заключением договора только долг, а займодавец всегда получает право требования.
Предметом договора займа являются деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками, иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории РФ с соблюдением правил ст. 140, 141 и 317 ГК (п. 2 ст. 807 ГК).
Сторонами договора займа являются займодавец и заемщик. В качестве займодавца, так же как и заемщика, могут выступать любые субъекты гражданского права. Заемщиком могут быть Рф и ее субъекты (п. 1 ст. 817 ГК).
Форма договора займа – письменная, если его сумма превышает не менее чем в 10 раз установленный законом МРОТ, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, – независимо от суммы (п. 1 ст. 808 ГК).
В подтверждение заключения договора займа заемщиком выдается расписка или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей (п. 2 ст. 808 ГК). Иными документами могут быть ценные бумаги – вексель (ст. 815 ГК) или облигация (ст. 816 ГК).
Порядок и срок возврата заемщиком суммы займа займодавцу определяются договором (п. 1 ст. 810 ГК).
Существенные условия договора займа
Существенные условия договора (абз.2 п.1 ст.432 ГК РФ) - это условия о предмете договора, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Существенными условиями договора займа являются:
-Предмет займа - деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками (числом, мерой, весом), которые займодавец предоставляет во владение и собственность заемщика по договору займа.
- Обязанность возврата заемной вещи или суммы денег. Согласно п.1 ст.810 ГК РФ заемщик обязан вернуть заем согласно сроку и порядку, указанными в договоре займа.
4.Кредитный договор (ст.819 ГК РФ)
1. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита. (в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
В случае предоставления кредита гражданину в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (в том числе кредита, обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой), ограничения, случаи и особенности взимания иных платежей, указанных в абзаце первом настоящего пункта, определяются законом о потребительском кредите (займе).
1.1. Если кредит используется должником полностью или частично для исполнения обязательств по ранее предоставленному тем же кредитором кредиту и в соответствии с договором кредит используется без зачисления на банковский счет должника для исполнения ранее предоставленного кредита, такой кредит считается предоставленным с момента получения должником от кредитора в порядке, предусмотренном договором, сведений о погашении ранее предоставленного кредита. (п. 1.1 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
2. К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами настоящего параграфа и не вытекает из существа кредитного договора.
5.1Товарный кредит (ГК РФ Статья 822)
Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются правила параграфа 1 настоящей главы, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства.
(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (статьи 465 - 485), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.
5.2Коммерческий кредит (ГК РФ Статья 823)
1. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
2. К коммерческому кредиту соответственно применяются правила настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.
6.Содержание и ответственность по договорам товарного и коммерческого кредитов.
Товарный кредит
Товарным кредитом называется такой договор, который предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определённые родовыми признаками [1, ст. 882].
Товарный кредит также как любой кредит подразумевает проценты за пользование чужими средствами. Заем же, к примеру, как известно, в отличие от кредита, может быть беспроцентным. Как уже отмечалось, договора займа и кредита имеют существенные различия.
Договор товарного кредита обязательно должен быть заключен в письменной форме. Статья 820 ГК РФ регулирует также отношения, возникающие в рамках товарного кредита. Она содержит императивную норму, предусматривающую, что несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора [13, с. 53].
ПРИМЕР:
Так, общество с ограниченной ответственностью «Компания «Элтон» обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с иском к учреждению ЯВ-48/15 о взыскании 2915252 рублей 26 копеек основного долга и 1703819 рублей 22 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами до 1492476 рублей 90 копеек.
Решением от 28.12.99 исковые требования удовлетворены.
Суд первой инстанции, удовлетворяя иск, исходил из того, что задолженность и проценты за пользование чужими денежными средствами подлежат взысканию в соответствии со статьей 486 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Постановлением апелляционной инстанции от 16.02.2000 решение оставлено без изменения.
Суд апелляционной инстанции счел, что сумма долга взыскана судом первой инстанции правомерно и ответчиком не оспаривается.
В протесте заместителя Председателя Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации предлагается решение от 28.12.99 и постановление апелляционной инстанции от 16.02.2000 в части взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами отменить, дело в отмененной части направить на новое рассмотрение.
Президиум считает, что протест подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела, ООО «Компания «Элтон» и учреждение ЯВ-48/15 заключили договор от 21.04.98 № 6/98, согласно которому истец обязался поставить продукцию по согласованной спецификации, а ответчик - принять ее и оплатить в течении 90 дней с момента отгрузки. Дополнительным соглашением от 17.08.98 стороны внесли изменение в договор, установив 45-дневный срок для оплаты.
Ответчик оплатил продукцию не полностью, что послужило основанием для обращения истца с иском в арбитражный суд.
Суд первой инстанции удовлетворил исковые требования в полном объеме, применив пункты 1 и 3 статьи 486 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Между тем истец предъявил требование о взыскании долга и процентов за пользование чужими денежными средствами на основании статьи 488 Кодекса. Основание, по которому данная статья не была применена в судебном акте, не указано.
Анализ условий спорного договора свидетельствует о том, что оплата товара предусмотрена через определенное время после его передачи покупателю, то есть предусмотрена продажа товара в кредит.
Исходя из нормы пункта 4 статьи 488 Кодекса договор товарного кредита является возмездным. По договорам, предоставляющим отсрочку платежа, начисляются проценты заемщику в качестве платы за предоставленный кредит, которые не являются мерой ответственности.
Суд разрешил спор, не дав оценку договору и не определив основания требования истцом уплаты процентов.
При таких обстоятельствах решение суда первой инстанции и постановление апелляционной инстанции в части взыскания процентов подлежат отмене с направлением дела на новое рассмотрение ввиду неправильного применения норм материального права.
Учитывая изложенное и руководствуясь статьями 187 - 189 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации постановил:
Решение от 28.12.99 и постановление апелляционной инстанции от 16.02.2000 Арбитражного суда Челябинской области по делу № А76-10687/99-6-125 в части взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами отменить и дело в этой части направить на новое рассмотрение в первую инстанцию того же суда.