Привет, Друзья! Сегодня хочу затронуть важную тему, которая касается нашего валютного законодательства. От многих подписчиков слышу вопросы об открытии иностранных банковских или брокерских счетов. Поэтому считаю важным осветить несколько моментов связанных с такими счетами и операциям по ним.
⠀
На самом деле, если бы я писал этот пост несколько лет назад (да даже год назад) ограничений было бы больше, но некоторые актуальны и сейчас. Как я писал в прошлом посте про наши законы - действует принцип "запрещено все, что не разрешено".
⠀
При открытии иностранного счета у граждан, которые являются налоговыми резидентаси Российской Федерации (провели в России больше 183 дней в календарном году) есть обязательство по декларации в налоговой открытия счётов за рубежом (как в банках, так и в организациях финансового рынка) и предоставлении ежегодной отчётности по иностранным счётам.
⠀
Уведомление об открытии необходимо подать в течении одного месяца с момента открытия счёта. Отчетность необходимо предоставлять ежегодно до 1 июня
⠀
Отчет о движении средств за отчетный год можно не предоставлять, при соблюдении всех следующих условий:
- Счет открыт в организации, расположенной на территории государства, являющегося членом ОЭСР или ФАТФ
- Такое иностранное государство автоматически обменивается с Российской Федерацией финансовой информацией на основании соответствующего соглашения
- Сумма зачислений за год не превышает 600 тыс. рублей (эквивалент в валюте) или остаток средств на счету не превышает эту сумму, если в течение года на счет не было зачислений
⠀
На самом деле, если счет открыт в одном из государств, которые являются членом ОЭСР или ФАТФ и автоматически обмениваются с налоговыми органами РФ финансовой информацией, то список разрешённых операций достаточно большой и врядли вы сможете сделать что-то незаконное (но перед выполнением операции я бы заглянул в 173-ФЗ).
⠀
Отдельно обращаю ваше внимание, что Америка и Великобритания не участвуют в автоматическом обмене информацией, соответственно все обязанности по контролю операций и подачи уведомлений лежат полностью на Вас!
⠀
Остались ли какие-либо вопросы?