В конце февраля 2020 года я подавал документы в ИФНС на возврат налогового вычета (НВ) за 2019 год. За прошедший год я уже имел право на возврат имущественного и инвестиционного налоговых вычетов.
О перечне документов для возврата имущественного НВ, требуемом в моём случае (мат.капитал + ипотека), можно почитать здесь.
Перечень документов для возврата инвестиционного НВ у меня был следующий:
- документы, подтверждающие открытие и обслуживание ИИС у брокера;
- документы, подтверждающие зачисление денежных средств (ДС) на ИИС в течение 2019 года;
- брокерский отчёт за 2019 год.
Далее расскажу подробнее по каждому пункту.
По первому пункту:
заявку на открытие ИИС я подавал дистанционно, так же и подпись всех документов производил дистанционно с помощью электронной подписи (ЭП). После подписания брокерского и депозитарного договоров брокер прислал следующие документы:
«Анкета клиента», «Заявление на обслуживание», «Заявление о присоединении». Их я и вложил в перечень документов, подтверждающих открытие и обслуживание ИИС у брокера. И так как документы подписывались с помощью ЭП, то так же предоставил в ИФНС и «Соглашение об использовании ЭП», присланное брокером.
По второму пункту:
первую часть ДС я вносил на ИИС наличкой через кассу банка, вторую часть – двумя безналичными переводами:
- с накопительного счёта (НС) материнского банка брокерской конторы;
- с дебетовой карты материнского банка брокерской конторы.
Поэтому документами для 1-ой части ДС стали «Платёжное поручение» и «Приходный кассовый ордер», а для 2-ой – квитанции о переводах с НС и с карты.
По третьему пункту:
Брокерский отчёт я заказывал из личного кабинета (ЛК) клиента. Для этого нужно было перейти в раздел «Отчёты и налоги», во вкладку «Отчёты и справки», далее указать тип отчёта, номер счёта, портфель, период, формат отчёта, поставить галочку «отправить на почту». После нажатия на кнопку «Заказать отчёт/справку» запрашиваемый документ в течение 5 минут был получен на эл.почту совершенно бесплатно. Хотя до последнего момента я не знал снимет ли брокер комиссию за заказ отчёта, даже если и в эл.виде и как долго придётся ждать получения отчёта.
Далее хочу рассказать о заполнении раздела «Вычеты» декларации 3-НДФЛ. Её я заполнял в программе «Декларация 2019». В отношении инвестиционного НВ в разделе «Вычеты» во вкладке «Инвестиционные и убытки по ЦБ» нужно было указать лишь общую сумму пополнения ИИС за год.
Но во вкладке «Имущественный» заполнение данных было чуть сложнее.
В моём случае в оплате цены объекта недвижимости был использован МК, поэтому в окне «Общая стоимость всех объектов» указывалась сумма = цена недвижимости по договору – величина МК. Эта сумма появляется в приложении 7 п.1.8 после указания её в окне.
В окне «Вычеты за предыдущие годы» указывалась сумма, взятая из п.2.6 приложения 7 декларации 3-НДФЛ за прошлый год.
Данные о процентах по кредитам берутся из справок, которые заёмщик может бесплатно получить в любом отделении своего банка-кредитора, предъявив паспорт. В моём случае в окне «Данные по кредитам за все годы» указывалась сумма по выплаченным процентам за 2 года (2018 и 2019 годы), в окне «Вычеты за предыдущие годы» - сумма из справки за 2018 год.
После получения всех необходимых документов для инвестиционного НВ, прихода справки 2-НДФЛ с основного места работы и заполнения декларации 3-НДФЛ я прикрепил весь перечень документов, необходимых для оформления имущественного и инвестиционного НВ в ЛК налогоплательщика и бесплатно отправил их в ИФНС по прописке на проверку. Акцентирую на бесплатной отправке в связи с тем, что, когда подавал документы в ИФНС первый раз (только по имущественному НВ за 2018 год), отправлял ценным письмом через Почту России, так как на тот момент не знал о возможности отправки через ЛК налогоплательщика.
Отправку я осуществил в конце февраля 2020 года, 24.05.20 в ЛК налогоплательщика пришло сообщение о завершении камеральной проверки. В тот же день я из ЛК подал заявление на возврат НВ, а 29.05.20 сумма НВ уже была переведена на счёт, указанный в заявлении. Камеральная проверка заняла почти 3 месяца, но перевод ДС НВ вместо месяца осуществлён всего за 4-5 дней! И это тогда очень приятно удивило.
В общей сумме НВ, формируемой в декларации 3-НДФЛ, приоритет автоматически отдаётся инвестиционному НВ при наличии ещё и имущественного. Поэтому из суммы 98957р доля инвестиционного НВ составила 45500р (13% от 350т.р.), а остальная доля сколько осталось – имущественный НВ.
Но был один момент, который я упустил – не взял в расчёт НВ налоговую базу с доходов по ИИС. Ведь он так же, как и основное место работы является официальным источником доходов, с которого удерживается налог 13%. Я спешил подать документы в ИФНС для получения НВ, а справка 2-НДФЛ от брокера пришла после того, как я отправил документы в ИФНС. Но после первой отправки я не стал добавлять в декларацию 3-НДФЛ данные о доходах по ИИС, так как считал, что это приведёт к увеличению сроков проверки, да и сумма налога с доходов по ИИС за 2019 год была незначительной – 931р. Но в следующий раз буду учитывать и её.
Расскажите как вы оформляли возврат инвестиционного налогового вычета? В какие сроки он вам пришёл? Были ли сложности с получением отчётов/справок от брокера?
