После принятия закона об НДФЛ на проценты по вкладам и поправок к нему у россиян возникло множество вопросов и сомнений относительно выгоды хранения денег в банках. В связи со сложившейся ситуацией есть смысл объяснить основные моменты, касающиеся нововведения.
Облагаться налогом в размере 13% будет не вся сумма вклада, а лишь доход, размер которого больше процентов с 1 млн руб. по ключевой ставке Центрального Банка на начало налогового периода.
На начало этого года ключевая ставка Банка России составляла 6,25%. Исходя из этого, доход из суммы вклада в 1 млн рублей будет равен 62500 рублей. При наличии депозита и вступившем в действие законе в 2020 году налог на банковские вклады физических лиц был бы начислен только на сумму свыше 62500 рублей.
Принцип расчета налога на вклад
Небольшой пример, как будет считаться сумма налога. Предположим, что у человека открыт депозит на 1,4 млн рублей под 6% годовых. За год он принесет доход в размере 84000 рублей. Согласно новому закону, в следующем после получения прибыли году клиенту будет необходимо заплатить 13% от разницы между суммой дохода и, в случае с 2020 годом, 62500 рублей:
- 84000-62500=21500 рублей.
- 21500*13%=2795 рублей.
При наличии депозита в долларах для расчета размера налога сумму дохода пересчитают в национальную валюту по официальному курсу Банка России.
Когда начинается действие закона
Закон начнет действовать с 1 января 2021 года. При этом стоит уточнить, что указанная дата – это момент начала расчета налога на процентные доходы по активным депозитам. Первая оплата налога произойдет не ранее 2022 года – в следующем налоговом периоде.
Кому не придется уплачивать налог на проценты по банковским вкладам
Налог на вклады в банках не предусматривает льгот и исключений для пенсионеров или любых других категорий вкладчиков. Но некоторые случаи, когда подоходный налог не будет начисляться, все же существуют. Банковским клиентам не придется платить за доходы, полученные по их вкладам с процентной ставкой ниже 1% годовых, и счетам эскроу. В их число входят зарплатные карты, текущие счета, вклады до востребования.
Кто будет заниматься подсчетами
Согласно законодательству, информацию о выплаченных вкладчикам процентах в налоговую службу должны будут подавать сами российские банки. Соответствующие отчеты финансовые учреждение обязаны предоставлять не позднее 1 февраля следующего за отчетным налоговым периодом года (к примеру, информация за 2020 год подается до 1.02.2021 года).
После получения отчетов налоговая служба рассчитает размер НДФЛ и отправит вкладчику уведомление с указанием суммы к оплате. Внести платеж необходимо до 1 декабря текущего года.
На сегодняшний день система передачи налоговых отчетов нуждается в доработках и уточнениях, так как ранее банкам не приходилось передавать подобную информацию. Законом предусмотрена передача сведений в налоговую службу по форме 2-НДФЛ, но не исключено, что вскоре будут разработаны специальные формы отчетности.
Вы можете самостоятельно рассчитать сколько вы заплатите налогов с процентов по вкладам в калькуляторе на 1000bankov.ru.
Каких вкладов коснутся изменения
Под действие закона попадают абсолютно все вклады с процентной ставкой выше 1% годовых независимо от времени их открытия. По действующим депозитам начисление налога на процент начнется с 1 января 2021 года. Доходы, полученные до этого момента, учитываться не будут.
Способы избежать уплаты налога
После появления информации о введении нового налога вкладчики начали обсуждать способы, как его не платить. Одним из самых популярных в комментариях вариантов стало разделение большого депозита на несколько маленьких в разных банках. Предполагалось, что размер дохода от таких действий не уменьшится, а его величина по каждому из вкладов не достигнет размера, подлежащего обложению.
На практике в дроблении не будет смысла. Планируется введение расчета суммарного дохода по всем депозитам конкретного вкладчика.
Единственный пока еще доступный вариант – разделить вклады между родственниками. Система не предусматривает учет и суммирование процентных доходов членов семьи или аффилированных лиц.
Какие изменения предвидятся по вкладам
Финансовые аналитики считают, что вступление в силу нового закона не спровоцирует большого оттока средств из банковских учреждений. Но не исключается вероятность того, что клиенты захотят забрать крупные вклады и разделить их между членами семьи.
Другой вопрос относится к процентным ставкам. Предполагается, что введение налога приведет к росту ставок по депозитам. Такой подход позволит сохранить привлекательность вкладов для клиентов, в особенности тех, размеры вкладов которых лишь незначительно превышают страховую сумму. В этом случае рост ставки поможет компенсировать разницу по сравнению с инвестированием денег в другие области.