Отвечаю на частые вопросы слушателей вебинаров по самозанятым. Радует, что вопросов задают много.
Можно быть одновременно и ИП, и самозанятым? Например, ИП имеет интернет-магазин, а как самозанятый проводит консультации и сдаёт свою квартиру?
Нет. Совмещать ОСНО или спецрежим с налогом на профессиональный доход нельзя, но можно перейти со спецрежима на НПД. Перейти на НПД с ОСНО нельзя, только со спецрежима. С момента регистрации как самозанятого у ИП него есть один месяц, чтобы сняться с учёта как плательщик УСН, ЕСХН или ЕНВД . Если этого не сделать, предприниматель потеряет статус самозанятого — его вернут на тот спецрежим, с которого он перешёл на НПД.
По запрет на совмещение → ч. 7 ст. 4 закона 422-ФЗ.
Про срок для отказа от прежнего налогового режима → ч. 4 ст. 15 закона 422-ФЗ.
Ставки для самозанятых одинаковые во всех регионах?
Да. Если оказываете услуги физлицу — 4% с дохода, ИП или юрлицу — 6%. Они действуют до конца 2028 года.
То есть ограничение по сумме доходов не 200 тыс в месяц, а 2,4 миллиона в год?
Да. Неважно, сколько вы заработали в месяц — главное, не превысить 2,4 млн в течение одного года. Если у вас сезонный бизнес, вы можете заработать все эти деньги за сезон, а в остальные месяцы курить бамбук.
Я ИП+самозанятый. Мне можно работать с бывшим работодателем, если я уволился меньше двух лет назад?
Нельзя.
Вы сказали, большей частью расходы не учитываются, значит какие-то учитываются? Например, я как самозанятый имею право арендовать помещение и уменьшать на эту сумму налоговую базу?
Только если вы арендуете жилое помещение и только на сумму коммуналки, если она не входит в стоимость аренды. Арендодатель должен выдать вам два отдельных документа про оплату. Это единственный случай, когда самозанятый может уменьшить налог на сумму расходов.
А если я встану на учёт, но деятельность не случится. Это не критично?
Нет. Если передумали вести бизнес, просто снимитесь с учёта через приложение «Мой налог». Раз дохода не было, вам ничего не нужно платить.
Отвечаю на реальные жизненные вопросы малого бизнеса в канале «Бухгалтер на связи». Есть вопрос? Задавайте в Телеграме.