Перво-наперво: перед заключением договора и! перед отправкой оплаты заказывайте у Самозанятого две справки. Справку о наличии статуса (ну можно и через сервис найти) и справку о Доходах. Да-да, а вдруг после Вашей оплаты его прибыль превысит 2,4 млн руб?! В таком случае юр лицо становится налоговым агентом, значит удерживает 13% и начисляет страховые взносы😖😖😖
Получить от фрилансера счет на оплату
Самозанятые имеют право получать оплату без выставления счета. Но для бухгалтерии будет лучше, если фрилансер все-таки выставит счет: так будет меньше проблем с платежом физлицу.
У самозанятого нет инструментов для выставления счета в «Моем налоге» или личном кабинете банка. Поэтому предложите ему шаблон, например, на основе счетов, которые выставляют вам ИП. В счете должны быть:
- Реквизиты самозанятого
- Дата и номер счета
- Наименование организации-плательщика, ее ИНН
- Список всех услуг с ценами
- Общая сумма счета
- Подпись самозанятого
Правильно указать назначение платежа
При переводе денег самозанятому Вы должны прописать назначение платежа. Это лучше сделать в таком формате:
«Выплата по счету №111. Предоплата за написание текстов».
При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу.
В какой момент выписывается чек
наличными - немедленно
При безналичном расчете - чек выписывается не позже 9-го числа следующего месяца. Этот же срок отведен на передачу документа покупателю (п. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ).
Когда в расчетах с самозанятым нужно применять ККТ
Если организация осуществляет безналичные расчеты с самозанятым (самозанятый покупает товар, а не наоборот) , ее обязанность применять ККТ зависит от того, зарегистрирован ли плательщик НПД как индивидуальный предприниматель:
- если не зарегистрирован, кассу нужно применять в общем порядке;
- если зарегистрирован, ККТ не требуется.
Если появились вопросы - пишите. Всё обсудим в комментариях