Вернуть деньги можно не только за покупку квартиры, но еще и за покупку жилого дома, и даже земельного участка. Но как быть, если вы купили только землю, а дома на ней еще нет? Или если дом не достроен? А если вы купили уже готовый дом, что делать в этом случае?
Обо всем, что касается имущественного налогового вычета за дом и земельный участок, расскажем в нашей статье.
Что такое имущественный вычет
Это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого платится налог). С помощью вычета также можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
Он положен резидентам РФ (лицам, проживающим на территории России более 183 дней в году), которые платят со своего дохода 13%. Это не обязательно должна быть официальная зарплата. Доходом будет считаться сдача квартиры в аренду или продажа имущества, главное – уплата 13% в качестве НДФЛ.
Потому что именно с уплаченных ранее налогов вы и будете возвращать деньги за покупку или строительство жилья.
Сколько денег можно вернуть с помощью вычета
Покупка может быть как на свои средства, так и на заемные. Рассмотрим оба варианта.
Основной налоговый вычет
- До 260 000 руб. при покупке за свои средства.
Максимальный размер основного налогового вычета по закону составляет 2 миллиона ₽. По факту вернуть вы можете максимально 13% от этой суммы – это 260 000 руб.
Неважно, насколько дороже обошлась вам покупка, 260 000 руб. – это максимум.
Пример:
Сахаров купил жилой дом за 3 миллиона рублей. Заявить к вычету он может только 2 миллиона, и таким образом получит 260 тысяч в качестве возврата НДФЛ.
Селезнев купил жилой дом по соседству за 1.5 миллиона рублей. Он может заявить всю сумму расходов к вычету и получить 195 000 руб. (1 500 000*13%).
Вычет по процентам ипотеки
Если вы купили жилье в ипотеку, помимо основного вычета, вы имеете право еще вернуть налог за уплаченные проценты.
- До 390 000 руб. при покупке в ипотеку.
Максимальный размер вычета по процентам ипотеки составляет 3 миллиона рублей. То есть максимально вернуть вы можете 390 тысяч.
Но имейте в виду, заявить к вычету вы можете только фактически уплаченные банку проценты.
Пример:
Осипов купил в ипотеку жилой дом за 5 миллионов. Процентов банку уже заплатил 500 000 руб. Осипов может вернуть 260 тысяч по основному вычету и еще 65 000 руб. за уплаченные проценты по ипотеке (500 000*13%).
За что можно получить налоговый вычет
Вычет за покупку жилья бывает нескольких видов:
- Покупка готового жилья
- Строительство жилья
- Покупка участка под строительство жилья
Как видите, везде есть один и тот же акцент – жилье. Рассмотрим детальнее, что это значит.
Налоговый вычет за дом
Купить можно уже построенный дом или еще не достроенный, а можно и вовсе приобрести только пустой участок под строительство. Рассмотрим все случаи.
Купили готовый дом
При покупке дома вы можете оформить налоговый вычет только в том случае, если он признан жилым. То есть если в нем можно прописаться. Если покупка была после 01.01.2019 г., то дом должен быть признан хотя бы жилым строением. В этом случае вы сможете оформить вычет.
Если вы купили садовый дом или дачу, и она не зарегистрирована, как жилой дом, то на вычет вы права не имеете.
Пример:
Кашин купил дом за 2.2 млн руб., который зарегистрирован, как жилой. Он может оформить вычет и получить 260 тыс. руб.
Сидоров купил дом за 4 млн руб., но он не зарегистрирован, как жилой. Сидоров не получит вычет.
Купили недостроенный дом
В этом случае вы можете получить вычет только после того, как достроите дом и, опять же, зарегистрируете его, как жилой. Только в этом случае можно рассчитывать на вычет.
Пример:
Иванов купил участок с недостроенным домом за 1.3 млн руб. Он его достроил и оформил, как жилой. Он может подать на вычет и получить 169 000 руб. (1 300 00013%).
Петров купил недостроенный дом и тоже достроил его, но дом не считается жилым. Соответственно, Петров вычет не получит.
Купили участок под ИЖС
Если вы приобрели земельный участок под индивидуальное жилое строительство, то включить расходы на покупку участка в вычет можно только после постройки на нем жилого дома. До этого времени деньги вам не вернут.
Пример:
Захаров купил участок под ИЖС за 1 миллион рублей и сразу построил жилой дом, потратив еще 1 миллион рублей. Захаров может оформить вычет и включить расходы на покупку участка в вычет, и вернуть обратно 260 000 руб., так как общая сумма расходов составила 2 миллиона.
Таким образом, можно сделать вывод, что вернуть деньги за дом и землю можно только в том случае, если на участке есть жилой дом. Без этого оформление вычета невозможно, поскольку государство позволяет вернуть НДФЛ только за покупку жилья.
Что еще можно включить в вычет
- Покупка земельного участка с жилым домом
- Постройка/достройка дома
- Строительные/отделочные работы
- Расходы на отделочные материалы
- Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
- Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
- Расходы на разработку проектно-сметной документации
Обратите внимание, что за покупку мебели, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) и т.д. возврат денег не положен.
Как оформить налоговый вычет за дом и участок
Вы можете сделать это через Налоговую или через работодателя.
Возврат через Налоговую
Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. И после этого подать в ФНС по месту прописки документы.
Список необходимых документов есть здесь.
После подачи документов будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. По ее окончании в течение еще одного месяца вы получите средства на указанный расчетный счет.
Возврат через работодателя
В этом случае ждать конца года не нужно. После оформления права собственности можете обращаться за вычетом. Вам аналогично нужно обратиться в Налоговую и в течение месяца вам выдадут специальное уведомление о праве на вычет. Вам нужно будет передать его в бухгалтерию на работе. И с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.
Документы для вычета через работодателя есть тут.
Помните, что вернуть налогов больше, чем вы заплатили за год, нельзя. Если за год с вашей зарплаты, например, удержали налогов в сумме 220 000 руб., то вернуть за год больше, чем 220 000 руб., вы не сможете.
Делая вывод, можно сказать, что оформление вычета и возврат НДФЛ возможны только за жилой дом. Даже если вы купили только участок или дом не достроен, пока не будет жилого дома – не будет и вычета.
Не забудьте поставить лайк и подписаться, чтобы быть в курсе всех новостей о декларировании доходов и налоговых вычетах!