Из этой статьи вы поймете, что такое налоговый вычет, узнаете, как его получить и на какую сумму денег рассчитывать вы можете.
Налоговый вычет простыми словами
Налоговый вычет — это “бонус” от государства в виде возврата части понесенных затрат (вернуть вы можете НДФЛ, который уплатили со своего дохода). Или второй вариант “бонуса” — можно уменьшить сумму, с которой надо платить налог (при этом уменьшится и сам налог к уплате).
Проверьте, можете ли вы получить налоговый вычет?
Такую “льготу” может получить любой человек, если он:
- является налоговым резидентом РФ (то есть проживает на территории России дольше 183 дней в году)
- имеет доход, облагаемый 13% налогом, и исправно уплачивает этот налог в бюджет.
Под доходом понимается не только ваша зарплата, но и доход от сдачи квартиры в аренду, вознаграждение по ГПД и др.
Какие вычеты вы можете получить?
Все налоговые вычеты регулируются Налоговым кодексом. Ниже мы рассмотрим самые популярные налоговые вычеты, которые вы можете получить:
- стандартный
- социальный
- имущественный
- инвестиционный
Расскажем о каждом из вычетов ниже.
Стандартный налоговый вычет
Существует два вида стандартных налоговых вычетов:
- на самого налогоплательщика
- на ребенка (детей) налогоплательщика
Чаще всего стандартные вычеты получают через работодателя. Бухгалтер в компании, где вы работаете, сам контролирует, имеете ли вы право на стандартный вычет, сам рассчитывает размер вычета, а вы просто ежемесячно получаете зарплату в большем размере (по сравнению с тем, если бы вычета не было). Вам нужно только принести в бухгалтерию определенные документы. При устройстве на работу, у вас обязательно их попросят.
В рамках этой статьи мы расскажем в каком размере предоставляются стандартные вычеты.
Вычет “на себя”, как на работника, могут получить:
- ветераны боевых действий, Герои России и т.д. в размере 500 руб.
- “чернобыльцы”, военные, ставшие инвалидами вследствие ранения и т.д. в размере 3 000 руб.
Полный список категорий работников, которым положен вычет, можно посмотреть в п.1 ст. 2018 НК РФ.
Вычет на детей получает каждый из родителей (опекунов, попечителей, усыновителей или муж/жена одного из родителей (если они обеспечивают ребенка или детей) в размере:
- 1 400 руб. - за первого ребенка и второго
- 3 000 руб. - за третьего и также каждого последующего
Вычет в увеличенном размере предоставляется:
- 6 000 руб. – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет (до 24 лет, если он учится на очной форме и является инвалидом I или II группы).
- 12 000 руб. - выплачивается родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет (до 24 лет, если он учится на очной форме и является инвалидом I или II группы).
Еще есть вычет в двойном размере, когда один из родителей отказывается от своей льготы в пользу другого родителя. Или у ребенка только один родитель (второй признан без вести пропавшим, умер или в свидетельстве о рождении данные об отце записаны со слов матери).
Социальный налоговый вычет
В рамках этой статьи мы рассмотрим самые популярные социальные вычеты — на обучение и на лечение.
Вычет на обучение
Вычет на обучение ограничен годовым лимитом в 120 000 руб. А на каждого из детей лимит еще меньше — 50 000 руб. То есть если вы потратили на обучение больше денег, чем лимит, то вернуть вы сможете 13% от указанных лимитов. Если потратили меньше — то 13% от фактических затрат, но не более НДФЛ, уплаченного с вашего дохода за год.
Лимит на свое обучение считается отдельно и с вычетом на обучение детей не суммируется.
Вычет за обучение можно получить за:
- собственное обучение (вообще по любой форме - очная, заочная, вечерняя и т.д.)
- очное обучение брата или сестры до 24 лет
- очное обучение ребенка (детей) до 24 лет
Пример:
Сергеев Д.В. оплатил свое заочное обучение в вузе (170 000 руб) и в этом же году оплатил спортивную секцию для своего сына (60 000 руб). Если Сергеев оформит вычет за обучение, то сможет вернуть:
- за свое обучение — 15 600 руб (120 тыс. *13%), несмотря на то что он заплатил 170 000 руб.,
- за сына — 6 500 руб. (50 000 * 13%), потому что лимит за обучение ребенка равен 50 000 руб.
Вычет на лечение
Будьте внимательны, этот вычет оформляется только за лечение в российских клиниках.
Вычет на лечение также ограничен — его лимит, как и на обучение, 120 000 руб. Исключение составляет дорогостоящее лечение (на него лимит не распространяется).
Чтобы самим не разбираться в медицинских терминах, после оплаты лечения возьмите в клинике справку об оплате мед.услуг. И в ней будет указан определенный код. По нему вы легко определите, какой вид лечения вам был оказан:
- “01” - обычное лечение, за него можно вернуть не более 15 600 руб. (13% от лимита в 120 000 руб.)
- “02” - дорогостоящее лечение, по нему лимита вычета нет, поэтому вы можете вернуть 13% от фактических расходов, но не более НДФЛ, уплаченного за год.
Пример:
Иванов оплатил свое лечение в частной клинике в сумме 130 000 руб. Код в справке у него “01” — это обычное лечение. Иванов может оформить налоговый вычет и получить возврат 15 600 руб. (вычет ограничен 120 000 руб.).
А Петров потратил на лечение гораздо больше — 220 000 руб., но у него другое заболевание, которое относится к дорогостоящим (код в справке у него “02”). Петров может вернуть себе 13% от всей стоимости затрат и получить - 28 600 руб. (220 000*13%).
Вычет на лечение вы можете получить за:
- за себя
- за своих родителей
- за своих детей (до 18 лет)
- за своего супруга(у)
Вы также можете получить вычет за купленные лекарства для лечения заболевания. Только у вас на эти препараты должен быть рецепт от врача, даже если они сами безрецептурные! И чеки за покупку лекарств тоже сохраните!
Имущественный налоговый вычет
Есть два вида имущественного вычета:
- вычет при покупке жилой недвижимости
- вычет при его продаже
Пробежимся по каждому виду
Вычет за покупку жилой недвижимости
Налоговый кодекс позволяет вам оформить налоговый вычет за покупку жилого помещения (квартиры, комнаты, доли в квартире, жилого дома и т.д).
Вычет за покупку жилья ограничен:
- 2 000 000 руб. при покупке/строительстве жилья на собственные средства (то есть вы можете вернуть максимум 13% от этой суммы - это 260 тыс.)
- 3 000 000 руб. за покупку/строительство жилья по ипотеке (максимальный возврат равен 390 000 руб.). Но тут можно учитывать только фактически уплаченные проценты, а не всю сумму долга.
Вычет за продажу имущества
С дохода от продажи имущества вы должны заплатить подоходный налог. Но за счет вычета можно уменьшить его сумму.
Есть случаи, когда вы можете совсем не платить налог — это когда имущество было у вас в собственности дольше предельно минимального срока владения. Этот срок разный для каждого вида имущества — 3 года или 5 лет.
Минимальный срок равен 3 годам, если вы продаете недвижимость, которую:
- получили по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника (супруги, родителей, детей, дедушки/бабушки, внуков, брата/сестры)
- вы приватизировали
- получили по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты)
- купили до 1 января 2016 года
- вы продаете как единственное жилье. Или если вы продаете первую квартиру в срок до 90 дней после покупки второй.
Если вы получили недвижимость другим способом, то минимальный срок владения равен 5 годам.
Чтобы не платить налог при продаже автомобиля или иного имущества вы должны владеть им 3 года.
Если вам все таки нужно платить налог, то за счет вычета вы можете уменьшить сумму, с которой вам надо уплатить налог в размере 13%.
Максимальная сумма уменьшения налогооблагаемой базы за продажу жилой недвижимости, садовых домов, дач или земельных участков, то есть сам налоговый вычет равен 1 000 000 руб.
Приведем формулу для расчета налога:
(Доход от продажи – Сумма налогового вычета)*13% = налог к уплате
Пример:
Самойлов продал свою квартиру за 4 000 000 рублей. Владел он ей 2 года. Самойлов должен платить налог, т.к. минимальный срок владения еще не прошел. Но Самойлов может уменьшить доход на сумму налогового вычета и заплатить налог не с 4 млн ₽, а с 3 млн ₽ (4 млн - 1 млн (сумма вычета)).
Максимальный налоговый вычет за продажу машины или иного имущества — 250 000 руб. Схема расчета налога такая же, как в примере выше.
Также есть второй способ уменьшить сумму налога к уплате.
Если вы продаете квартиру, которую купили ранее, то вы можете уменьшить доходы (полученные от продажи этой квартиры) на расходы (потраченные деньги на покупку этой же квартиры). Только вам нужно подтвердить сумму покупки чеками, выписками из банка, платежками и др. документами.
Пример:
Соседов купил квартиру за 4 000 000 руб. Через два года он решил ее продать за 5 000 000 руб. Так как у него сохранился договор и выписка из банка, то он может уменьшить свои доходы от продажи на расходы. А значит, Соседов заплатит налог только с 1 млн ₽. (5 000 000 — 4 000 000).
Выбирайте, какой из способов вам выгоднее.
Инвестиционный налоговый вычет
Чтобы получить инвестиционный вычет, вы должны открыть ИИС и выбрать способ получения этого вычета— по взносам или по прибыли.
- По взносам
Принцип такой — пополняете ИИС на определенную сумму и получаете возврат 13% от суммы пополнения. Чем больше внесете на счет, тем больше получите. Но у этого способа есть лимит — 400 000 руб. То есть максимально вы можете получить 13% от 400 тыс. руб. — это ровно 52 000 руб.
- По прибыли
Принцип вычета простой — с прибыли, которую вы получите от торговли ценными бумагами по ИИС вы не будете платить НДФЛ. Сумму прибыли рассчитывает и выплачивает вам брокер, с которым вы заключили договор.
Этот способ хорош, если вы — успешный трейдер и имеете достойный доход от торговли ценными бумагами.
Какой бы способ вы не выбрали, знайте, что счет для вычета открывается минимум на 3 года. Если закроете раньше, то все полученные деньги (за счет вычета) вам придется вернуть в бюджет. А с прибыли по счету заплатить НДФЛ.
Также учитывайте, что вычет по взносам вы можете получать ежегодно (если ежегодно будете пополнять свой ИИС и платить со своего дохода 13% в бюджет). А вот вычет по прибыли — только после закрытия счета, но не раньше, чем через 3 года после его открытия.
Как получить налоговый вычет?
Имейте в виду, налоговые вычеты, описанные выше (кроме вычета за продажу имущества и ИИС), вы можете оформить или через своего работодателя, или через налоговую инспекцию по месту регистрации.
Для оформления вычета через налоговую инспекцию нужно подготовить необходимые документы и подать их в ИФНС по месту регистрации. Но делать это нужно только на следующий год, после года, в котором были затраты. Затем (после подачи документов) вам нужно дождаться полной проверки документов (3 месяца) и еще 1 месяц дается чиновникам, чтобы перечислить вам сумму возврата на банковский счет.
Чтобы оформить вычет на работе, вам нужно подать подтверждающие документы также в налоговую инспекцию. Но проверка в этом случае будет идти быстрее — всего через месяц вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Этот документ отнесите в бухгалтерию компании, где работаете, и в этом же месяце бухгалтер сделает перерасчет вашей зарплаты, а вы получите немного больше денег (на сумму вычета).
Чтобы получить вычет через работодателя, вам надо подать документы до конца года, в котором были затраты. Если опоздаете, то вычет будете получать только через налоговую инспекцию.
Список необходимых документов для всех типов вычета можно найти тут.
Теперь вы знаете все о налоговых вычетах! Сохраняйте статью в избранном, чтобы полезная информация всегда была под рукой.
Не забудьте поставить лайк и подписаться, чтобы быть в курсе всех новостей о декларировании доходов и налоговых вычетах!