Друзья добрый день!
Сегодня я хотел бы по подробнее рассказать про Индивидуальный Инвестиционный Счет или ИИС, который в настоящее время работает у нас в стране и дает некоторые преимущества для частных инвесторов вроде меня.
ИИС- индивидуальный инвестиционный счет, это особый вид брокерского счета, который имеет ряд особенностей. Открыть ИИС может физическое лицо у любого брокера наравне с брокерским счетом. Очень часто брокер одновременно открывает брокерский счет и индивидуальный инвестиционный счет.
Для своих операций на фондовом бирже я выбрал именно ИИС потому, что для пользователей ИИС имеется ряд налоговых льгот.
Вообще, тема налогообложения для рядового обывателя очень скучна и далека, но если Вы хотите получать максимум возможного от государства, стоит немного погрузиться в этот вопрос =)
Если вы не знали, то у нас в стране действует следующее налоговое законодательство: со всех доходов физических лиц мы обязаны уплачивать налог (НДФЛ) в размере 13%. (есть конечно некоторые исключения, такие как самозанятые и т.д. но тут мы не будем рассматривать эти категории)
Когда Вы получаете заработную плату, работодатель, являясь Вашим налоговым агентом удерживает из нее 13% и перечисляет их в бюджет.
В случае с индивидуальным предпринимательством или самозанятым Вы делаете это самостоятельно, подавая налоговые декларации и отплачивая налоги.
Если у Вас есть дополнительный доход, по мимо основной работы по закону Вы так же обязаны подавать декларацию и оплачивать налоги. Аналогично дело обстоит и с инвестициями на фондовом рынке.
Ваш брокер являясь налоговым агентом удерживает с Ваших доходов 13% (если мы говорим о российских инструментах, об активах иностранных компаний я расскажу отдельно) и перечисляет их в счет государства. Налоги начисляются Вам в следующих случаях:
1. С полученных дивидендов.
2. С полученных купонов. (с 2021 года)
3. С разницы покупки и продажи активов. (Т.е. купили за 100 рублей, продали за 120, с 20 рублей вы заплатите 13%). При условии, что активы вы держали менее 3х лет, если актив находится в вашем портфеле 3 и более лет, налог с курсовой разницы не уплачивается.
Но также уплачивая налоги, вы имеете право на некоторые льготы или, так называемые, налоговые вычеты, например при покупки жилья, или оплате обучения или лечения, Вы можете подавать документы на налоговые вычеты.
Важно помнить, что получить вычет может тот гражданин, который ранее налог заплатил. Вам как бы возвращают часть заплаченных Вами налогов обратно.
Индивидуальных инвестиционных счетов бывает 2 типа (обещают ввести 3ий но пока точной информации нет)
1. Тип А - используя его вы сможете получает налоговый вычет с вложенной в налоговый период на ИИС суммы, но не более 400 тысяч рублей. То есть, положив на ИИС 400 т.р. на следующий год вы сможете получить налоговый вычет в 52 т.р. - это максимальная сумма вычета, на следующий год вы снова можете положить 400 т.р. и снова получить вычет.
2. Тип Б - используя этот тип ИИС вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ с доходов на этом счету.
По обоим ИИС есть ограничения, основные это:
1. Это максимальная сумма пополнений за год - 1 миллион рублей.
2. Для получения налоговых льгот вы не должны выводить с него деньги в течении 3х лет.
По этому моя логика была следующая, так как я не инвестирую "последние" деньги и хочу получать максимальную доходность, а налоговый вычет я рассматриваю как увеличение доходности моих вложений, я открыл ИИС. Я предполагаю, что буду использовать тип А (выбирать тип ИИС можно не сразу, вы можете это сделать в любой момент владения этим счетом). Я пополнил счет на 400 тысяч и в следующем году планирую получить вычет в размере 52 тысяч рублей, который я также внесу на ИИС тем самым получив за первый год гарантированную доходность от государства 13%. Естественно все операции по получению вычета я подробно опишу.
Конечно есть и свои подводные камни, получить вычет на вложенную сумму можно только один раз. То есть, чтобы в следующем году снова получить 52 тысячи нужно будет вложить еще 400 тысяч на счет. Но в любом случае я не собираюсь останавливаться и буду продолжать инвестирование, по этому этот момент меня не беспокоит. И еще один момент, что если Вам все таки придется закрыть счет раньше 3х лет, то налоговые вычеты придется вернуть государству. По этому я еще раз напоминаю, нельзя инвестировать последние деньги. У Вас должна быть подушка, чтобы в непредвиденной ситуации Вам не пришлось бы закрывать инвестиционный счета.
Я публиковал статью касательно подушки безопасности ранее.
Сегодня я хочу в Вами поделиться ссылками на основные статьи налогового кодекса РФ касательно налоговых вычетов. Это 3 статьи, я советую всем их прочитать, возможно Вы можете получать какие-то вычеты от государства, но не знаете об этом.
Статьи налогового кодекса РФ 218, 219, 220.
P.S. Поделитесь в комментариях получали ли вы когда-нибудь налоговый вычет и на сколько трудоемка была эта процедура.
Eсли вам понравилась моя статья, ставьте лайк и подписывайтесь на мой канал ЗДЕСЬ, чтобы не пропустить новые публикации!