В этой статье мы расскажем, как уменьшить налог с продажи имущества. Обязательно читайте до конца, в статье раскрыты очень важные нюансы, которые вам нужно знать, прежде чем платить подоходный налог.
Кто должен платить налог?
С продажи имущества вы обязаны заплатить 13% - НДФЛ.
Вы имеете право не платить налог с продажи недвижимого имущества, которое было у вас в собственности больше минимального срока владения. Этот срок может быть либо 3, либо 5 лет.
3 года распространяется на квартиру, которую:
- вы получили в подарок от члена семьи или близкого родственника (от супруги, родителей, детей, дедушки/бабушки, внуков, брата/сестры) или вы унаследовали квартиру от них;
- вы приватизировали
- вы купили до 01.01.2016 года
- вы продаете единственное жилье
- вы продаете квартиру, которую получили по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты)
В остальных случаях, чтобы не платить налог, вы должны быть собственником недвижимости больше 5 лет.
Пример:
Гражданин Захаров год назад купил себе однушку в Балашихе и недавно ее продал. Он должен заплатить 13% от суммы продажи (ведь этой квартирой Захаров владел менее 5 лет).
Имейте в виду, что на машину срок предельного владения — 3 года.
Ниже рассмотрим вариант, как вы можете уменьшить сумму налога, если вы не подпадаете под исключения выше.
Как заплатить меньше налога?
Чтобы вам заплатить меньше налога, вы можете воспользоваться налоговым вычетом.
Чтобы получить вычет, вы должны быть резидентом. Резидент — этот тот, кто проживает в России больше 183 дней в году.
Налоговый вычет дает вам право уменьшить налогооблагаемую базу, с которой рассчитывается налог, на определенную сумму.
По квартире и другой жилой недвижимости это 1 миллион ₽.
Пример:
Гражданин Михайлов Д.Д. продал однушку на окраине Москвы за 2 700 000 руб. Если он воспользуется вычетом, то налог заплатит не со всей суммы дохода, а только с 1 700 000 руб. (2 700 000 — 1 000 000).
По машине лимит другой — всего 250 000 руб.
Пример:
Тот же гражданин Михайлов Д.Д. продал за 700 000 руб. свой автомобиль марки “Хендай”, который купил в прошлом году. Если он вычет не применит, то будет платить налог со всей суммы. А вот если он воспользуется вычетом, то заплатит налог только с 450 000 руб. (700 000 — 250 000).
Что еще вам нужно знать, чтобы уменьшить налог?
Если вы не единственный собственник имущества, которое продаете (например, если квартира в долевой собственности), в этом случае и вычет вам нужно будет также разделить пропорционально долям.
Пример:
Брат с сестрой продают свою квартиру, которой владеют напополам. Так как доля каждого составляет ½, то и размер налогового вычета при продаже недвижимости для каждого будет соответствующим – ½ от 1 млн - 500 000 руб.
Но при этом, если продавать каждому свою долю по отдельному договору, то вычет в размере 1 миллион ₽ может получить каждый.
Можно ли уменьшить налог, если вы продаете имущество, которое покупали ранее?
Да, в этом случае вы тоже можете уменьшить свой налог. Но вы также должны быть резидентом РФ.
Если вы сможете подтвердить документально сумму, за которую купили имущество, которое сейчас продаете, то налог сможете заплатить с разницы между продажей и покупкой.
В качестве подтверждающих покупку документов подойдут чеки, выписки банка, платежки и др.
Пример:
Гражданин Николаев С.С. купил квартиру за 4.5 млн. руб., пожил в ней некоторое время, а потом продал ее за 5.5 млн руб. Он владел квартирой меньше, чем 3 года, поэтому при продаже должен заплатить налог. Но у него есть договор и банковские выписки, которые подтверждают сумму покупки, поэтому Николаев заплатит налог в размере 13% только с 1 млн руб. (5.5 млн — 4.5 млн).
Подробнее о вычете при продаже квартиры можно прочитать тут.
Также и с машиной. Если вы сначала купили, а потом продали, то можете уменьшить свои доходы на подтвержденные расходы (если есть документы, подтверждающие покупку).
Подробнее о вычете при продаже авто можно прочесть тут.
Как получить вычет и уменьшить налог?
Чтобы получить вычет, соберите следующие документы по списку и подайте их в налоговую инспекцию по месту своей регистрации.
Иногда бывает такая ситуация, когда вычет “обнуляет” сумму налога к уплате. В этом случае вам все равно надо сдать налоговую декларацию. Даже несмотря на то, что налог платить не надо.
Если подавать документы будете лично — возьмите паспорт.
- Декларацию 3-НДФЛ
- Документы, подтверждающие факт продажи
- Если вы уменьшаете доходы на расходы, то приготовьте документы о сумме покупки (квитанции об оплате, выписки, чеки и т.п.)
Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом?
Вычетом при продаже имущества вы можете воспользоваться неограниченное количество раз в течение всей жизни. Но 1 раз в течение года и только в сумме указанного лимита.
При продаже двух объектов недвижимости вы можете по одному объекту уменьшить доходы на расходы, а по-другому — уменьшить налогооблагаемую базу на сумму вычета.
Когда вы должны заплатить налог?
Прежде чем платить налог, сначала подается 3-НДФЛ с расчетом налога к уплате. Подать декларацию надо до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Заплатить налог вы должны чуть позже — не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи имущества.
Пример:
Смирнов продал машину в 2020 году, значит, он должен подать декларацию до 30 апреля 2021 года, а уплатить рассчитанный по декларации налог до 15 июля 2021 года.
Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно тут.
Теперь вы знаете, как законно уменьшить налог с продажи имущества. Перечитайте статью еще раз или сохраните в избранном, чтобы при необходимости вернуться к ней.
Не забудьте поставить лайк и подписаться, чтобы быть в курсе всех новостей о декларировании доходов и налоговых вычетах!