Смена налогового режима напрямую влияет на учет в 1С. Расскажем пошагово, как учесть МПЗ при переходе с ЕНВД на УСН и как ввести остатки, не оплаченные в период применения ЕНВД и УСН «Доходы».
Учет МПЗ при переходе на УСН в связи с отменой ЕНВД
Раздел: Главное – Налоги и отчеты - Система налогообложения - Создать новую запись от 01.01.2021
Проверяем Учетную политику:
Обратите внимание: если налогоплательщик совмещал ЕНВД и УСН (доходы минус расходы), то в учетной политике автоматически стоит ФИФО, так как при данной системе налогообложения нужен партионный учет для ведения Книги доходов и расходов. При УСН (доходы) и ОСН у организации есть выбор: использовать способ оценки МПЗ по средней или по ФИФО.
Ввод остатков по материалам, не оплаченным в периоде применения ЕВНД и УСН «Доходы»
Важно: перед вводом остатков закройте 2020-й год и выполните реформацию баланса (обработка «Закрытие месяца»). После ввода остатков повторное закрытие месяца за декабрь не выполняйте.
По данным Оборотно-сальдовой ведомости определите остатки товаров и материалов:
1. Создайте документ Операция (Операции – Операции, введенные вручную) по счетам учета остатков материалов и товаров, где в третьем субконто по Дебету создайте новый документ Партия. Он будет для всех строк (для всех МПЗ и контрагентов).
2. Создайте документ ввода остатков (Главное – Помощник ввода остатков) от 31.12.2020 по счета учета товаров и материалов, в режиме ввода остатков выберите «Ввод остатков по налоговому учету».
Посмотрите результат проведения документа — выполнены ли записи по регистру «Расходы при УСН».
Больше полезной и практической информации о работе в 1С читайте на нашем сайте. А с каким трудностями из-за отмены ЕНВД вы столкнулись? Пишите в комментариях, будем разбираться вместе!
