Рассматриваемая декларация должна быть составлена компаниями и предпринимателями, в декабре выполнявшими операции по ввозу продукции из стран ЕЭС. Подавать ее необходимо по шаблону, который был утвержден ФНС РФ. Последний срок предоставления – 20.01.2021. В справочник отчетности по НДС 1С Бухгалтерия 8.3 была добавлена соответствующая статья.
Заполнение
Период: декабрь текущего года
Рассматриваемая декларация может быть сформирована в 1С Бухгалтерия через задачи компании в меню Главное, либо через шаблон 1С Отчетности во вкладке с регламентными отчетами.
Для формирования посредством 1С Отчетности необходимо выбрать пункт Создать и открыть шаблон Виды отчетов, отметить Косвенные налоги при импорте товаров и перейти к начальному шаблону, после чего указать период декларации и при помощи пункта Создать сформировать новый экземпляр.
Для формирования посредством задач организации следует выбрать задачу Таможенный союз, декларация за 12.2020 и при помощи пункта Сформировать создать еще один экземпляр (рис. 2). Операция составления декларации будет отображена в перечне задач, если в шаблоне оптимизации налогов и отчетов во вкладке с косвенным налогом выбран соответствующий пункт (рис. 1).
В итоге в 1С Бухгалтерский учет будет отображен шаблон отчета для составления (рис. 3).
Титульный лист
Реквизиты с информацией о плательщике будут заполнены автоматически информацией, имеющейся в программе. В титульный лист вносятся данные из шаблона сведений о компании (рис. 4).
Изначально считается, что формируется первичная декларация (корректировочный номер 0).
Строки с налоговым периодом и отчетным годом будут заполнены автоматически. В данном случае используются значения, указанные в начальном шаблоне, а также первом приложении к порядку заполнения.
В строку по месту нахождения (учета) будет внесено значение 214.
Вкладка подтверждения достоверности и полноты информации заполняется следующим образом:
- Если в шаблоне данных о компании выбрана подпись руководителем (рис. 5), то последний подтверждает достоверность данных.
- Если в шаблоне данных о компании выбрана подпись представителем, то последний подтверждает достоверность информации. Информацию о представителе можно указать во вспомогательном шаблоне, который можно открыть при помощи пункта Заполнить.
В графе Дата подписи указывается срок формирования декларации. Изначально вносится текущая дата.
Оптимизация состава
Изначально в отчете отображается вся декларация. При ввозе продукции, не являющейся подакцизной, второй и третий разделы не предоставляются. Чтобы исключить их, следует открыть шаблон оптимизации отчета и во вкладке Свойства разделов деактивировать соответствующие пункты (рис. 6).
Заполнение первого раздела
В рассматриваемом разделе указывается размер НДС, который подлежит уплате в бюджет (рис. 7).
В строку Код по ОКТМО необходимо внести код муниципального образования, в котором происходит уплата налога.
В строку Код бюджетной классификации необходимо внести соответствующее значение для рассматриваемого налога.
В полях 031-035 потребуется указать размеры налога для всех разновидностей операций. Общий размер налога будет автоматически вычислен в поле 030.
В поле 040 необходимо внести цену ввозимой продукции, которая не подлежит обложения налогом.
Для описываемого примера также потребуется заполнить поле 031 (необходимо нажать одноименный пункт).
Программный продукт 1С Бухгалтерия вы можете взять у нас в аренду за 1000 рублей в месяц.