В 2021 году для предпринимателей вступит в силу множество новых правил. Например, с начала года отменяется ЕНВД, а 1 июля заканчивается последняя отсрочка по онлайн-кассам.
В этой связи у бизнесменов возникает много вопросов по порядку применения онлайн-ККТ в своей работе. Отвечаем на некоторые из них и рассказываем, как нужно работать, чтобы соблюдать все требования законодательства.
Нужно ли перерегистрировать кассу в связи с отменой ЕНВД
Нет, это не потребуется. Необходимо только изменить информацию о применяемой системе налогообложения. Для этого сформируйте на кассе отчет об изменении параметров регистрации и отправьте его в Налоговую.
Сделать это нужно заранее, до конца 2020 года. Добавьте ту систему налогообложения, которую вы выбрали вместо ЕНВД.
Заменять ли фискальный накопитель при смене системы налогообложения
Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится.
Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев.
Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@).
Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.
Для кого действует последняя отсрочка
Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.
Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.
Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ
Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся.
С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:
- неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
- невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;
- фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;
- непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.
Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей.
Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:
- приостановить операции по расчетному счету в банке;
- ограничить доступ к сайту и социальным сетям;
- приостановить деятельность стационарного торгового объекта.
А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки.
Есть ли возможность работать без онлайн-ККТ после 1 июля 2021 года
Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.
В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:
- парикмахерские и косметические услуги;
- ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
- ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
- техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
- перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
- медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
- ветеринарные услуги;
- занятия по физкультуре и спорту;
- прокат какого-либо имущества;
- розничная торговля;
- услуги общественного питания;
- производство молочной продукции;
- рыбоводство и рыболовство;
- охота и охотничьи хозяйства.
В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.
Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.
Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой.
Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.
Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.
Что делать, если касса необходима (пошаговая инструкция)
Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:
— Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет)
ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности.
— Купить кассовый аппарат
Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру).
Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.
— Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия
Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности.
— Заключить договор с ОФД
Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.
— Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)
Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе.
После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок.
Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями.
Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возможности вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.
Примерные затраты
- Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
- За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
- Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.
Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно.
По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.
Выводы
В 2021 году практически все предприниматели за редким исключением должны будут использовать онлайн-кассы в своей работе. Их приобретение и обслуживание потребует определенных затрат, однако владельцы бизнеса получают и некоторые преимущества.
Например, взаимодействие с Налоговой инспекцией становится более простым: вся информация о расчетах передается автоматически в онлайн-режиме, за счет чего сокращается количество проверок и разнообразной отчётности.
Еще один полезный момент, о чем мы уже немного говорили выше, — возможность для бизнеса быть современным, а не работать по старинке.
Даже минимальная автоматизация с товарным учётом плюс грамотный анализ прибыли, движения продукции и эффективности сотрудников уже способен вывести компанию на новый уровень. Всё это поможет ускорить обслуживание и оптимизировать основные процессы, что в дальнейшем должно привести к росту прибыли и повышению лояльности.
—
Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.
Ещё больше статей про онлайн-кассы, ритейл и маркировку читайте в нашем блоге.
