В законодательстве нет термина «обнал», поэтому так называемых «клиентов» привлекают за неуплату (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a53c2c91548ccb4f65ea933d514845a09be77ed5/) налогов, а организаторов и работников «обнальных площадок» – за незаконную (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/18ad3e1478f4180171bfbe9581e3aad80123aac2/) банковскую деятельность.
Помимо названных составов, участников могут привлекать и по таким статьям как «неправомерный (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/539a9a6196eae24f91d30781eced78e28b508617/) оборот средств платежей» и «перевод (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/af11a45656658be02cfd7b9075a2d027fe75ba2b/) денег иностранцам по подложным документам».
Но Верховный суд придерживается позиции (http://sudrf.kodeks.ru/rospravo/document/420222121), что «незаконная банковская деятельность» – основной состав для участников «обнальных» схем.
В любом случае, лучше не заниматься никакими противоправными манипуляциями с денежными средствами.