Друзья, всем привет))
Сегодня разберём ещё одно важное для инвестора понятие, которое актуально как раз под конец года.
Сальдирование - это уменьшение дохода по одним операциям на размер убытка по другим операциям в рамках одного года. Автоматически сальдирование проводится брокером по итогам налогового периода, т.е. года.
Другими словами, брокер при определении налоговой базы суммирует ваши доходные и убыточные сделки, и от полученного итога рассчитывает НДФЛ.
Зная это, вы можете намеренно зафиксировать убыток по просевшим бумагам с целью уменьшения налога. Делать это имеет смысл, если вы хотите выйти из убыточной позиции, и за этот год вы получали доход от сделок.
Или, если планируете остаться в просевшей бумаге и ожидаете, что она отрастёт, тогда можно зафиксировать убыток и перезайти в неё снова. Только в этом случае ждать льготу на долгосрочное владение (ЛДВ) придётся на 3 года дольше.
Что делать, если счета открыты у двух брокеров или больше?
В случае, когда брокеров несколько, или даже они иностранные, возможность сальдировать финансовые результаты остаётся.
Но для этого надо будет самостоятельно заполнить и подать налоговую декларацию. Для этого запросите у брокера/брокеров документы, подтверждающие ваши доходы и убытки.
Нюанс
Убытки, полученные по одним финансовым инструментам, не всегда сальдируются с доходами по другим финансовым инструментам. Например, операции по производным финансовым инструментам, базисный актив которых валюта, не сальдируются с акциями, ну и так далее (п.15 ст. 214.1 налогового кодекса). Учитывайте это.
Перенос убытка на будущие периоды.
Допустим, дохода в этом году не было, но был убыток. Вот его вы можете перенести на тот год, в котором будет доход, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу в будущем.
А если у вас в этом году был доход, то в целях налогообложения вы можете уменьшить его на убытки, полученные в прошлом. Учитывать можно те убытки, с момента фиксации которых прошло не более 10 лет.
Важные условия:
- убытки по операциям с ценными бумагами, обращающимися на рынке, и по операциям с производными финансовыми инструментами переносятся отдельно;
- убыток по брокерскому счету нельзя перенести на доход по ИИС, а убытки по ИИС переносить вообще нельзя.
Чтобы воспользоваться этим типом льготы, тоже придётся заполнить декларацию 3-НДФЛ. Удобнее всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС в электронном формате. Там же можно найти очень понятную инструкцию по заполнению декларации.
Читайте также
Спасибо, что дочитали до конца
Ставьте лайк, если статья понравилась и делайте репосты в соцсетях
Пишите комментарии, если есть, что добавить
Подписывайтесь так же на мой канал в telegram
Удачи))