Привет, Дзен! Я вернулся! На календаре конец декабря, а значит пришло время подсчитывать свои долги государству (читай – налоги). В этой статье я расскажу о легальных способах оптимизации налоговых платежей.
Для начала, необходимо запросить у брокера налоговый отчет, чтобы узнать, сколько же мы должны нашему любимому государству. Рассмотрим, как это делается на примере одного из моих брокеров, а именно, в мобильном приложении ТинькоффИнвестиции, так как я считаю, что у этого брокера данная функция реализована максимально удобно.
Заходим в мобильное приложение ТинькоффИнвестиции и входим в настройки:
Запрашиваем отчет:
В открывшемся окне в разделе "Налоговый отчет" выбираем год в графе "За период", если нужен не текущий (по умолчанию уже установлен 2020), и нажимаем кнопку скачивания:
Отчет скачивается в формате MS Exel, что очень удобно для дальнейшей работы – не все брокеры предоставляют в этой форме: бывают варианты с MS Word и даже .pdf, их, конечно, можно экспортировать в удобную Вам программу, но зачем городить огород, если есть удобное средство работы с таблицами.
Далее, скачанный отчет я отправляю на ПК и все дальнейшие манипуляции выполняю там, но вполне можно работать и на мобильном устройстве.
Отчет называется TAX_REPORT и имеет следующую форму:
В отчете отображена налоговая задолженность по сделкам, совершенным на дату формирования отчета. Нас интересует строка "Налоговая база" – это и есть прибыль, полученная по операциям с ценными бумагами, по которой будет рассчитываться налог, подлежащий уплате. Предварительно рассчитанный налог указан в таблице "Итоговые расчеты".
Наша задача – свести налогооблагаемую базу максимально близко к нулю. Сделать это можно путем продажи частично или полностью убыточных позиций, имеющихся на брокерском счете:
На пустом листе Exel выписываем эмитентов, стоимость позиции и текущий убыток. Для моего случая это выглядит следующим образом: у меня по рублевым активам убытков нет, убыточные позиции только по долларовым акциям иностранных эмитентов (на скрин поместился не полный список), поэтому нужно пересчитать мою налогооблагаемую базу в доллары: 14178,85/75,26=188$, соответственно мне нужно продать активов с суммарным убытком на сумму, близкую к 188$:
Для продажи мною были отобраны акции Allogen, Citigroup, Macy's и VEON (он же Билайн). Если у Вас, как и в моём примере, брокер Тинькофф и тариф "Инвестор", то еще обратите внимание на общую стоимость продаваемых активов – при превышении 78 тыс.руб, имеет смысл сменить тариф на "Трейдер" для снижения общих расходов на брокерскую комиссию: у меня комиссия будет почти в два раза ниже на существующем тарифе, поэтому менять тариф смысла нет.
Если Вы верите в своих эмитентов и не хотите расставаться с их ценными бумагами, то акции можно тут же откупить обратно, что снизит цену входа и повысит потенциальную дщходность – я так и сделал с Allogen, Citigroup и VEON, а оставшимися средствами распоряжайтесь по своему усмотрению.
Для успокоения совести (заплати налоги и спи спокойно), нужно повторно запросить налоговый отчет не позднее двух торговых дней до окончания года, чтобы можно было внести коррективы при необходимости.
Правда, следует иметь ввиду, что существует налоговая льгота на длительное владение активами: если Вы продержали акцию более трёх лет, то налог от дохода при её продаже не взимается.
Другие статьи по теме:
Инвестировать - это просто? Я так не думаю! Узнай почему!
Как выбрать брокера? Какие подводные камни существуют и как не утопить на них свой капитал?
Для чего нужно инвестировать? Как я планирую безбедно жить на пенсии!
Понравилась статья? Подписывайся, ставь лайк, делись с друзьями!
Остались вопросы – задавай их в комментариях – отвечу всем!
Удачи на финансовых рынках!
Информация, представленная в данной статье, не является персональной рекомендацией или побуждением к совершению сделок. Все решения об операциях с ценными бумагами читатели принимают самостоятельно, на свой страх и риск.