Все граждане, которые получают доходы, должны отдавать государству 13% НДФЛ. В обиходе это часто называют подоходным налогом. Взамен государство готово вернуть уплаченный налог, если человек за свои средства делает то, что по Конституции ему положено бесплатно, а именно:
- учится или учит детей;
- лечится;
- приобретает жилье.
Это называется вычетом социальным и имущественным. Оформить который можно в ИФНС или у работодателя, но тоже с разрешения налоговиков. Поэтому первый шаг, который должен сделать налогоплательщик, желающий получить свой налог обратно, написать заявление, а также подготовить декларацию.
Какие бывают заявление на вычет по НДФЛ?
Заявление на получение налогового вычета зависит от вида обращения — гражданин может получить выплату у работодателя или же обратиться за возвратом ранее уплаченного в бюджет НДФЛ в территориальную инспекцию ФНС.
При этом налогоплательщик может направить:
- заявление на имущественный налоговый вычет (при покупке недвижимости, в том числе в кредит);
- на стандартный (уменьшение налога детей);
- на социальный (лечение или обучение, а также страхование жизни);
- на инвестиционный (при вложении средств).
Обращаемся за возвратом налога к работодателю
Через работодателя можно получить:
- стандартные,
- имущественные,
- социальные,
- инвестиционные
компенсации уплаченного подоходного налога. Для этого нужно обязательно работать по трудовому договору. Если отношения с работодателем носят гражданско-правовой характер, то получить через него вычет не получится. В этом случае нужно обращаться непосредственно в налоговую инспекцию, хотя НДФЛ удерживает и перечисляет все равно сам работодатель.
Стандартный вычет
Если у человека есть дети, ему разрешают уменьшать взимаемый с него НДФЛ на некоторую сумму. Размер вычета зависит от многих факторов:
- количества детей;
- их возраста;
- статуса их родителей (если растит единственный человек, вычет положен в двойном размере);
- состояния здоровья детей (инвалидность увеличивает выплату).
Кроме того, стандартный вычет может быть положен самому человеку даже без детей, если он является:
- инвалидом I или II группы;
- героем Российской Федерации.
Итак, сотрудник планирует оформить стандартный вычет, чтобы с него удерживали меньше налога. Для этого ему нужно написать соответствующее заявление на имя работодателя и приложить к нему копии подтвердительных документов (свидетельство о рождении, удостоверение об инвалидности и т.д.). Бланк заявления на налоговый вычет выглядит так:
После принятия заявления и документов работодатель должен удерживать налога меньше. Разрешение налоговой службы в этом случае не требуется.
Имущественный или социальный вычет
Для оформления через работодателя социального или имущественного вычета по НДФЛ налогоплательщику можно руководствоваться таким алгоритмом действий:
- В момент наступления права получения возврата налога подготовить заявление и требуемый пакет документов и обратиться в территориальную ИФНС.
- Получить у налоговиков уведомление о праве на вычет.
- Передать это уведомление в бухгалтерию вместе с заявлением.
- С момента предоставления уведомления работник будет получать свою заработную плату без удержания 13 % НДФЛ до момента полного возврата ему заявленной суммы.
Обращаемся в ИФНС
Получить компенсацию уплаченного подоходного налога можно, обратившись в территориальную ИФНС. Сделать это можно двумя способами:
- в бумажном виде (передать инспектору лично или по почте) заявление, декларацию 3-НДФЛ и необходимый пакет документов;
- в электронной форме через личный кабинет или сайт госуслуг, в этом случае потребуется отсканировать все необходимые оригиналы документов.
Бумажный бланк заявления на возврат налога выглядит так:
Какие документы необходимы для возврата НДФЛ
Для получения вычета налогоплательщик должен обязательно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также собрать все документы, подтверждающие тот факт, что он понес затраты и они имели заявленный целевой характер. После чего человек оформляет заявление на предоставление налогового вычета и направляет все эти бумаги в ИФНС. В число необходимых документов входят:
- справка 2-НДФЛ, подтверждающая суммы полученного дохода и исчисленного (уплаченного) налога на доходы физических лиц;
- копии документов, подтверждающих произведенные расходы (договоры, чеки и проч.).
Срок получения денег
Налоговики рассматривают поданное заявление о вычете и проводят камеральную проверку декларации 3-НДФЛ в течение 3-х месяцев. Это значит, что решение должно быть вынесено не позднее этого срока. Иногда налоговые инспекторы справляются быстрее. После окончания проверки при положительном решении денежные средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявке, в течение 30 дней.
Не забудьте подписаться на канал и поставить палец вверх, чтобы видеть в ленте больше полезных статей!