В прошлой статье мы рассмотрели возможные налоговые преимущества, которые вы можете использовать и увеличивать свой доход. И, как я и обещал, в этой статье мы рассмотрим возможности, которое дает наше государство по сохранению и приумножению сбережений.
Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это особый тип счета, который вы можете открыть у брокера или управляющей компании (Про брокеров и управляющие компании, а также про биржи мы поговорим в следующих статьях). Особенностью данного счета является его налоговая составляющая. Он позволяет получить одну из двух предложенных льгот:
- Возврат 13% с суммы до 400 000 от взносов на этот счет ежегодно. То есть, если у вас есть отчисления НДФЛ (официальная заработная плата, продажа имущества с налогом на прибыль, доход от ценных бумаг и т.д.), то вы можете ежегодно его возвращать. Рассмотрим пример: Василий получает зарплату 40 000 рублей в месяц. Из них он ежемесячно откладывает 8000 рублей или 96 000 в год. Дополнительно он получает премию ежеквартально в размере 30 000 рублей, которые полностью инвестирует. Таким образом, Василий ежегодно откладывает 216 000 рублей. И каждый год он делает возврат со взносов в размере 28 080 рублей. Можно сказать он получает дополнительную премию. А суммарно за год с дохода в 600 000 рублей он платит налогов на сумму 78 000. И возвращать он их может и другими способами, рассмотренными ранее.
- Освобождение от уплаты налога на прибыль. Если по какой-либо причине у Вас нет НДФЛ, то это не значит, что ИИС вам не подходит. Вторая возможность, которую дает этот счет, заключается в полном освобождении от налога на прибыль. К тому же он может оказаться выгоднее и тем, кто имеет возможность возвращать НДФЛ. Предположим, Василий открывает ИИС и пополняет его ежегодно на сумму 300 000 рублей. Его финансовая цель - дом, который он планирует приобретать через 7 лет. Из-за длинного срока инвестирования выбор Василия падает в пользу акций. Его ожидаемая доходность находится на уровне 20% годовых. Таким образом, через 7 лет на счете Василия образуется сумма в размере 4 580 000 рублей при суммарных инвестициях в размере 2 100 000 рублей. 4 580 000 - 2 100 000 = 2 480 000. Таким образом, ему выгоднее не заплатить налог с полученной прибыли, чем делать возврат со взносов.
Какие есть ограничения?
Разумеется, индивидуальный инвестиционный счет накладывает ряд ограничений по сравнению с обычным брокерским счетом.
- Так, с ИИС нельзя частично выводить денежные средства, а полный вывод возможен только путем закрытия счета. Тем не менее дивиденды и купоны полученные по ценным бумагам на счете можно получать на банковский счет (карту).
- Минимальный срок жизни ИИС для получения налоговых льгот составляет 3 года. Причем этот срок начинается с момента открытия счета, а не с момента пополнения, и это также открывает дополнительные возможности. Например, вы можете два года не пользоваться им, а в конце третьего года разместить на него средства. И уже через несколько месяцев получить на них 13%, и сразу же вернуть свои деньги. Максимальный срок не ограничен.
- Максимальная сумма пополнения ограничена 1 миллионом рублей в год. А максимальный вычет можно получить на сумму до 400 000 рублей. При этом ограничения по налогу на прибыль нет. Возможно полное освобождение всей полученной прибыли.
- На ИИС можно заводить только рубли. А валюту можно купить на Московской Бирже и вложить ее в иностранные акции, которые торгуются на Санкт-Петербургской Бирже. А еще можно приобрести биржевые фонды (ETF), которые инвестируют в зарубежные рынки. Об этом мы поговорим в одной из следующих статей.
Какие преимущества?
Основные преимущества как раз и заключаются в налоговых вычетах. Тут важно заметить, что даже при использовании налогового вычета на взнос, налог на прибыль не снимается ежегодно. Это позволяет реинвестировать полученную прибыль и получать максимальную эффективность от своих средств.
На мой взгляд, дополнительным преимуществом является минимальный срок индивидуального инвестиционного счета. Он открывается со сроком минимум 3 года, что заранее приучает инвесторов к грамотному подходу и планированию своих инвестиций. И хотя 3 года это небольшой по инвестиционным меркам период, он уже помогает научиться планировать свои финансы больше, чем на год.
Практика
Ну и напоследок пример того, насколько выгоднее пользоваться ИИСом при применении вычета со взносов. Андрей решил откладывать средства с помощью банковского вклада с доходностью 7%. Его друг Сергей стал тоже откладывать средства, но уже с помощью облигаций с такой же доходностью, купленных на индивидуальном инвестиционном счете. Он каждый год планирует получать налоговые вычеты. Ежегодно они инвестировали по 400 000 рублей. Всю полученную прибыль они реинвестировали. Таким образом, они оба вложили за 3 года 1 200 000 рублей. В итоге, у Андрея получилась сумма 1 376 000, в то время как у Сергея 1 543 000 рублей. Полученная разница в 167 000 рублей довольно значительна. Она в основном сложилась из налоговых вычетов (156 000 рублей за 3 года), но и проценты уже тоже успели набежать. Для того, чтобы Андрею догнать Сергея, ему нужно продержать деньги на вкладе еще почти 2 года. В случае 5-ти летнего периода, метод Сергея позволит обогнать Андрея на почти 300 000 рублей. Эта сумма состоит на 260 000 рублей из вычетов и 40 000 рублей процентов на эти вычеты. В итоге за 5 лет Андрей смог накопить всего 2 861 000 рублей, в то время как его друг Сергей 3 160 000 рублей. В реальности разница получилась бы еще больше, так как облигации по доходности обгоняют вклады, эту информацию в примере мы не учитывали. Поэтому пользуйтесь этими привилегиями и заставляйте ваши деньги работать на вас максимально эффективно.
Ставьте палец вверх и делитесь с друзьями, если понравилась статья. Подписывайтесь на мой дзен-канал
Хотите получать больше информации по теме инвестирования? Подписывайтесь на мой Telegram канал
Присылайте свои вопросы на тему финансов: investornotes@yandex.ru