Именно такую сумму вы сможете получить, купив квартиру в ипотеку. Давайте рассмотрим, кому предоставляется такая возможность и как это сделать.
Законодательная основа такого бонуса - статья 220 НК РФ, которая дает подробное описание всех ситуаций, когда человек при покупке или продаже имущества получает право на имущественный вычет.
Если квартира куплена после 1 января 2016 года, то с фактической стоимости жилья вы можете получить вычет 2 млн рублей. Это же правило работает в отношении земельного участка и построенного на нем частного дома.
Чтобы не загружать статью сразу обозначим, что в понятие квартиры я буду включать следующие объекты:
- комнаты;
- доли в квартире или комнате.
Вот на руках у вас долгожданное свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписка из ЕГРП. Что дальше?
Подпункт 3 пункта 3 статьи 220 НК разрешает включать в расходы на покупку или строительство жилого дома следующие расходы:
- разработка проектной и сметной документации;
- закупка строительных и отделочных материалов;
- оплата работ или услуг по строительству (достройке) жилого дома;
- оплата работ по отделке дома, приобретенного как незавершенное строительство;
- на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Подпункт 4 пункта 3 статьи 220 НК РФ напоминает, что кроме фактических расходов на покупку квартиры в сумму вычета можно включить и другие расходы:
- на покупку отделочных материалов;
- на работы по отделке квартиры;
- по разработке проектной и сметной документации, по которой проводятся отделочные работы.
Естественно включить эти расходы можно по квартирам, которые по договору не имеют отделки - новостройки без отделки или с пред чистовой отделкой.
Особенности ипотечных кредитов
Любое жилое имущество, приобретенное по программе ипотечного кредитования, повышает планку имущественного вычета на 3 млн рублей. Именно эту сумму разрешает включать в вычет пункт 4 статьи 220 НК РФ.
Вы можете подать на вычет до 3 млн рублей, потраченных вами на оплату процентов по кредиту!
Формула имущественного вычета
Условно имущественный вычет определяется следующим образом:
ИВ = (СтЖ + Стз + РасхР + Ип - МК) * 13 %,
где СтЖ - стоимость покупки квартиры, дома по договору купли-продажи,
Стз - стоимость покупки земельного участка ИЖС или земли под домом;
РасхР - сумма расходов на материалы и отделку и т. п.;
Ип - сумма процентов по ипотечному кредиту;
МК - средства материнского капитала, использованные на приобретение жилья.
если Ип =0 , то значение в скобках меньше или равно 2 000 000, тогда ИВ может достигать 260 000 рублей,
Ип > 0, то значение в скобках меньше или равно 5 000 000, тогда ИВ может достигать 650 000 рублей.
Если сумма удержанного с вас подоходного налога за год, когда состоялась сделка, меньше, чем 260 или 560 тыс. рублей, то остаток вычета переносится на следующий год. Так будет происходить до тех пор, пока вы не "исчерпаете" всю сумму вычета.
Если в декларацию 3-НДФЛ помимо имущественного включаются стандартные и социальные вычеты, то преимущественное право получают именно они. Поскольку переносить остаток можно только по имуществу!
Собираем пакет документов
Для жилых домов понадобится:
1. Договор купли-продажи.
2. Документ о праве собственности на дом и землю.
3. Свидетельство о рождении ребенка в возрасте до 18 лет, если на него оформлена доля дома или земельного участка, на котором стоит дом (часто встречается при использовании материнского капитала).
4. Решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства, если на подопечного в возрасте до 18 лет оформлена доля дома или земельного участка.
Для квартир понадобится:
1. Договор купли-продажи.
2. Договор ДДУ и подписанный передаточный акт по квартирам, купленным в новостройке.
При покупке квартиры в строящемся доме вычет можно начать получать, еще не въехав в квартиру и получив свидетельство о праве собственности.
3. Свидетельство о рождении ребенка в возрасте до 18 лет, если на него оформлена доля квартиры.
4. Решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства, если на подопечного в возрасте до 18 лет оформлена доля квартиры.
Дополнительно в обоих случаях понадобится:
1. Документы, подтверждающие покупку дома или квартиры: банковские выписки о переводе средств продавцу, расписка продавца о получении расчета, справка от застройщика о выполненных обязательствах по расчету и т. п.
2. Документы, подтверждающие покупку строительных и отделочных материалов: чеки, квитанции, платежные ордера и т. п.
3. Подтверждение оплаты работ и услуг по отделке, разработке проектной, сметной документации.
4. Договор о получении ипотечного кредита.
5. Справка из банка о сумме погашенных процентов.
Где получить вычет
Имущественный вычет при покупке жилья можно получить двумя способами:
- в налоговом органе единой суммой, равной удержанному НДФЛ за отчетный год. Например, квартира куплена в 2017 году, на вычет подаете в январе 2018 и получаете сумму НДФЛ за 2017 год.
- у работодателя в виде неудержания с заработной платы суммы НДФЛ. Например, квартира куплена в сентябре 2017 год, работодатель перестанет удерживать с вас НДФЛ после получения Уведомления налогового органа - с октября-ноября 2017 года.
Если заработная плата 50000 рублей, то на руки вы получали:
50 000 - 13 % = 43 500 рублей, где НДФЛ = 6 500 рублей.
После предоставления уведомления вы будете получать всю начисленную сумму - 50 000 рублей.
Внимание! Срок действия налогового уведомления - финансовый год. Если вы получили его в конце 2017 года, то на 2018 год необходимо получить новый документ.
Если в течение года вы смените работу, то для получения вычета по новому месту работу надо снова получать Уведомление.
Мой личный опыт показывает, что получая имущественный вычет в налоговом органе, вы получаете на руки сразу приличную сумму, которую можно отнести в счет досрочного погашения кредита или съездить на нее в отпуск!
Если в вашем регионе цены на жилье сравнительно невысокие, и стоимость купленной квартиры не достигает 2 млн рублей, вы сможете повторно воспользоваться вычетом при приобретении нового жилья, пока общая сумма не достигнет 2 млн рублей!
В следующей статье, по традиции, мы рассмотрим, как заполнить декларацию для получения имущественного вычета за покупку квартиры.
И останется рассмотреть остальные случаи, которые относятся к имущественному вычету.