При продаже квартиры собственник обязан учитывать, что он обязан заплатить имущественный налог государству. Но хозяин обладает правом получить единожды налоговый вычет. Определен он российским законодательством и регламентируется статьей 220 НК РФ. Правом допускается воспользоваться несколько раз.
Кому положен имущественный вычет
Налоговый вычет (возврат средств с удержанных ранее налогов работающего) с продажи квартиры положен только работающим гражданам и предоставляется:
- собственникам, проживающим в России более полугода,
- владельцам, ранее не использовавшим право имущественного вычета;
- супругам, родителям, детям и родным братьям или сестрам владельца, если он является безработным
Цена недвижимости должна быть более 1 миллиона рублей. Данный факт отражается в договоре купли-продажи.
Освобождается собственник от обязательного декларирования, если:
- имущество находиться в собственности более 3 лет и получена в дар или по наследству;
- приватизировано из муниципального, оформлено по договору пожизненной ренты.
Ранее законодательством было установлено, что платить налог необходимо, если квартира была продана ранее, чем через 3 года после приобретения. В 2016 году вступили в силу поправки, согласно им налогооблагаемый период, составляет 5 лет. Если имущество в собственности более пяти лет, то после продажи платить НДФЛ нет необходимости, но декларацию предоставить надо обязательно.
Получить при продаже квартиры налоговый вычет можно, даже если она была приобретена в кредит.
Индивидуальные предприниматели, равно как и обычные работающие граждане, имеют право подавать документы на предоставление им возврата средств с продажи квартиры. Если они также платят по НДФЛ 13%.
Необходимые документы для получения вычета
После реализации недвижимости необходимо подготовить документы и подать их вместе с декларацией в Налоговую инспекцию РФ.
Обязательно наличие:
- Договора купли-продажи квартиры;
- Заявления;
- Справки по форме 2 НДФЛ;
- Выписки из ЕГРН;
- Платежных документов.
Подавать документы необходимо в определенное время - до конца апреля года, следующего за годом продажи. Другими словами, если сделка состоялась в 2018 году, то декларация по форме 3НДФЛ подается в начале 2019 года.
В предоставлении удержаний может быть отказано:
- Неработающим гражданам;
- При условии, что стоимость имущества мене одного миллиона рублей.
Когда налоги не взимаются
По закону отчисления нужно платить с продажи квартиры, если она была в собственности менее пяти лет. Однако существуют льготы, где с собственника, в распоряжении которого жилье менее трех лет, при реализации недвижимости НДФЛ не взимаются.
Это правило относится:
- к наследованному имуществу;
- полученной квартиры в дар;
- обретенному по переуступке прав требований;
- заключался договор ренты пожизненного содержания;
- приватизированного жилья.
Для того чтобы воспользоваться льготами необходимо представить документы:
- Дарственную;
- Завещание или наследование, оформленное в законодательном порядке;
- Переуступка прав собственности (относится к новостройкам);
- Выполнение всех условий указанных в договоре пожизненного содержания и ренты
- Документ, подтверждающий частичную (долевую) или полную приватизацию.
Для того чтобы воспользоваться положенными льготами, предоставленными государством необходимо переубедиться в том что владелец попадает под необходимую категорию и заблаговременно собрать документы для оформления. Стоит воспользоваться данным правом оформить положенные льготы незамедлительно, так как время потраченное на походы в инстанции и оформлении бумаг будет нецелесообразным в сравнении с большими затратами на сделку с недвижимостью.
Допустимая сумма вычета
Имущественный вычет при продаже квартиры имеет свои ограничения. Не может быть он выше 1 миллиона рублей, даже если цена сделки намного больше. При этом само удержание из налоговых отчислений не может быть больше 250 тысяч рублей. При этом необходимо, чтобы заявитель был официально трудоустроен и проработал не менее 1 года.
Если в течение года было продано несколько объектов недвижимости, то сумма положенных удержаний с НДФЛ будет рассчитываться с учетом всех сделок вместе, а не по каждому отдельному объекту. Декларацию необходимо подавать в любом случае.
Даже ели недвижимость была в собственности более пяти лет.Учитывать нужно тот факт, что сумма не может превышать отчисления заявителя по НДФЛ за прошедший год. Перечисляется она на банковский счет. И может быть использована по усмотрению заявителя.
Нужно понимать, что вычет предоставляется в виде уменьшения налога или его полной отмены.
Другими словами, если имущество было продано за 5 миллионов рублей и в собственности оно было менее 5 лет, то будет отниматься 1 миллион рублей от 5, и налог будет рассчитываться уже с 4 миллионов.
Если продается недвижимость, находящаяся в собственности более 5 лет, то плательщик полностью освобождается от уплаты налогов.
При реализации жилья, бывшего в собственности менее пяти лет, и с небольшой разницей от покупки, налог выгоднее высчитывать с разницы стоимости. Например, квартира была приобретена в 2016 году за 2100000 рублей, а продана в 2017 за 2400000. Разница или полученная прибыль составляет 300 тысяч рублей. С нее будет взят налог в 13%.
Как получить вычет
После сделки о полной или частичной продажи жилья, если владелец, был собственником менее трех лет в Федеральную налоговую службу, подается не только декларация 3-НДФЛ, но и перечень других документов, для налоговой инспекции позволяющий произвести правильные расчеты для оплаты взысканий. Поэтому важно заранее ознакомиться с требованиями и знать, как получить налоговый вычет при продаже квартиры.
Перечень документов:
- Оригинал копия паспорта и идентификационного кода владельца;
- Предварительно заполненная декларация 3-НДФЛ;
- Подписанный обеими сторонами договор владельца и покупателя о продаже жилья или его части;
- Если сделка происходила наличными, необходима расписка о перечислении денег на расчетный счет заверенная официально;
- В случае продаже совместной недвижимости необходимо заявление каждого владельца о распределение суммы налога на каждую долю имущества.
Согласно нововведениям нельзя занизить стоимость недвижимости. Теперь если сумма сделки купли-продажи менее установленной кадастровой стоимости жилья, то платить необходимо будет с именно с кадастровой оценки с учетом понижающего коэффициента 0,7.
Сроки подачи заявления и декларации установлены НК РФ. Декларация подается до конца апреля. Вместе с ней предоставить нужно заявление. Заплатить, продавший имущество, обязан не позднее 15 июля года, следующего после отчетного. То есть если жилье было продано в 2017 году, то заплатить необходимо до 15 июля 2018 года.
Задекларировать также можно через интернет, если есть доступ к личному кабинету налогоплательщика.
Продажа квартиры родственникам
При продаже квартиры близким родственникам, а именно: супругам, родителям, детям, родными или полуродными братьям, сестрам, а также усыновленным детям, усыновителям или попечителям, возврат средств с налоговых отчислений за прошлый год не предоставляется с начала 2012 года. При сделках с более дальними родственниками, к которым относятся: дяди, тети, бабушки, дедушки племянники, дальние братья, сестры, действует статья 220 НК РФ и позволяет оформить возврат средств.
Источник: tax free magazine