Законодательство России устанавливает определенные налоговые льготы для граждан, имеющих детей.
Как правило, налоговые льготы заключаются в специальных вычетах, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу. За счет этого общий налог на доходы уменьшается.
Налоговый вычет по НДФЛ
Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) причитается:
- родителю, на обеспечении которого находится ребенок (1400 рублей — на первого и второго ребенка; 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12000 рублей — на каждого ребенка-инвалида).
- опекуну, попечителю, приемному родителю, на обеспечении которого находится ребенок (1400 рублей — на первого и второго ребенка; 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6000 рублей — на каждого ребенка-инвалида).
Налоговый вычет дается за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка в возрасте до 18 лет. А если ребенок учится на очной форме обучения, например, в ВУЗе, то до 24 лет.
Социальный налоговый вычет
Если семья с детьми потратила финансы на лечение ребенка, то может претендовать на налоговые вычеты в сумме:
- уплаченной за медицинские услуги;
- стоимости приобретенных лекарств;
- страховых взносов на добровольное страхование детей;
- пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения в пользу детей;
- страховых взносов на добровольное страхование жизни ребенка (если срок страхового договора не менее пяти лет).
Указанные социальные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику в размере фактически произведенных им расходов, но не более 120 000 рублей за налоговый период.
Если семья потратила финансы на обучение детей, то имеет право на налоговые вычеты:
- в сумме, уплаченной за обучение детей (но не более 50 000 рублей на каждого ребенка).
Если семья потратила финансы на покупку жилья для детей, то имеет право на налоговые вычеты:
- в размере фактических расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 рублей;
- в сумме фактически уплаченных процентов по ипотечным кредитам (займам), но не более 3 000 000 рублей (если кредит был получен до 2014 года, то без ограничений).
Если семья продала жилье, в котором собственниками были ее дети, то имеет право на налоговые вычеты:
- в размере фактических расходов на продажу жилья, но не более 1 000 000 рублей (если применимо);
Расходы учитываются пропорционально доле ребенка в собственности на объект.
Родитель вправе получить налоговый имущественный вычет за ребенка.
Региональные льготы по налогам
В отдельных регионах России семьи, имеющие детей, имеют право на:
- освобождение от транспортного налога;
- льготы по налогу на имущество.
Стоит отметить, что зачастую региональные налоговые льготы касаются многодетных семей и семей, имеющих детей-инвалидов. Или, если семья с детьми находится в трудном финансовом положении.
Например, семья из Москвы, считающаяся многодетной, полностью освобождена от уплаты транспортного налога за 1 автомобиль мощностью до 150 л.с.
В любом случае стоит уточнять в местной администрации, можете ли претендовать на какую-нибудь льготу или нет. И лучше делать письменный запрос, чтобы получить ответ.
Источник - Деньги есть!
ПОДПИСЫВАЕМСЯ НА НАШ КАНАЛ В ЯНДЕКС ДЗЕН ЗДЕСЬ