Несмотря на то, что вопросы управления оборотным капиталом относятся к числу наиболее стратегически важных в системе корпоративных финансов, на многих предприятиях этот процесс редко происходит в рамках комплексной внутренней политики, в рамках которой задействованы все внутренние ресурсы и все подразделения компании.
Зачастую руководство компании делает упор на управление оборачиваемостью дебиторской и кредиторской задолженности и работе с контрагентами по согласованию сроков оплаты. Однако существует еще ряд внутренних источников, которые позволяют обеспечить необходимый приток денежных средств.
Приведем лишь некоторые дополнительные меры по повышению эффективности управления оборотным капиталом:
- Повышение скорости и качества актуализации данных по бухгалтерским балансу оборотного капитала, а также оптимизировать процесс их сопоставления с данными управленческого учета с целью выявления отклонений от целевых значений (эти данные должны обязательно содержать все компоненты структуры оборотного капитала с необходимой степенью детализации).
- Улучшение качества прогнозирования денежных потоков путем внедрения двустороннего подхода: с использованием прямого и косвенного методов прогнозирования (в котором результат по чистому денежному потоку формируется от показателей бухгалтерской прибыли с необходимыми корректировками на «неденежные» статьи) с целью проведения глубокого анализа причин несоответствия между финансовым результатом и чистым денежным потоком (где денежные средства неэффективно «заморожены» в оборотном капитале).
- Координация подразделений компании (бюджетный отдел, бухгалтерия, налоговая и коммерческая службы, таможня и логистика, кредитный отдел и казначейство) по предоставлению надежных оперативных данных о состоянии и структуре оборотного капитала для составления корректных прогнозов движения денежных средств. Введение системы контроля качества предоставляемых данных (KPI).
- Увеличение горизонта планирования с целью выявления долгосрочных целей по достижению оптимальной структуры и уровня оборотного капитала.
Также читайте подробнее:
Подробнее на сайте проекта Вашказначей.РФ!