Большинство, когда слышат слово «кредит», понимают финансовые отношения между кредитной организацией, которая предоставляет свои средства в пользования коммерческой структуре или физическому лицу.
Однако существует множество других финансовых отношений, которые могут возникать также между двумя торговыми организациями, например, коммерческий кредит. Суть его заключается в предоставлении займа одной торговой компании другой. Зачастую он возникает, когда существует дебиторская задолженность и обе стороны стремятся прийти к компромиссному решению, которое не повлияет на работу обоих компаний.
По факту одна сторона предоставляет отсрочку или рассрочку платежа за поставленный товар, также это может быть выражено в авансировании. Кредитором в данном случае может выступать как торговая компания, так и производитель товаров.
В качестве заемщика может быть юридическое или физическое лицо, обеспечением или залогом является сам товар. Прежде чем прибегать к такому кредитованию, необходимо понимать, какие виды бывают и в чем между ними заключается существенная разница.
Виды и особенности коммерческих кредитов
1. Разовый кредит. Такая форма кредита очень часто возникает в период сезонности продаж. Ярким примером здесь может послужить новогодние праздники, когда продажи некоторых товаров достигают пика за весь год или посевные, уборочные работы фермеров, когда они очень остро нуждаются в денежных средствах.
2. Консигнация – такой вид товарного кредитования применяется уже достаточно долгое время. Суть его заключается в том, что финансовая поддержка оказывается при условии, что поставленный товар является обеспечением кредита. То есть продавец должен регулярно отчитываться перед поставщиком о своих продажах, при этом погашая кредит из своей выручки за исключением прибыли.
3. Кредитный счет или линия. Такой вид кредитования подразумевает подписание договора поставки один раз и компании должны постоянно придерживаться условий поставки и оплаты. Кроме того, со временем в него можно вносить коррективы – продлевая сроки оплаты за поставленный товар или изменяя объемы поставок.
Достоинства и недостатки
Как и все виды займов, коммерческий кредит имеет ряд достоинств и недостатков.
Начнем с достоинств:
1. Скорость получения. Для предоставления кредита достаточно всего нескольких дней.
2. Простота. К заемщику не предъявляются высокие требования или обеспечительные меры, сам товар уже является залогом.
3. Стоимость пользования кредитом. Стоит отметить, что такой кредит достаточно дешев. Как правило, стоимость пользования выражается в цене товара, например, его стоимость может быть ниже, когда она отпускается по предоплате. Также иногда за пользованием таким кредитом вообще не требуется платить.
Если говорить о недостатках, то здесь на первом плане, конечно, риски, которые возникают при выдаче любого займа.
К недостаткам также можно отнести также то, что размер коммерческого кредита небольшой по сравнению с тем, который можно получить в финансовом учреждении.