Любой человек, который платит налог 13 % ( НДФЛ) со своего дохода может получить имущественный налоговый вычет.
Поэтому если:
у вас зарплата "в конверте " и налог работодатель не платит, вы официально безработный.
Вы ИП, которые применяют специальные налоговые режимы, то вычет вам не положен.
Вот с каких расходов на имущество делают вычет:
1)на новое строительство или покупку жилого дома , квартиры , комнаты или доли в них
2) на покупку земельного участка или доли в нём , предназначенного для строительства жилого дома (ИЖС)
3) на покупку земельного участка (или доли в нём) вместе с жилым домом (или доли в доме )
4) на погашение процентов по целевым кредитам , выданным на перечисленные выше цели ( 3 первые цели)
5) на погашение процентов по кредитам, выданным на рефинансирование целевых кредитов, выданных на перечисленные выше цели (3 первые цели ).
В фактические расходы на новое строительство или покупку жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться расходы:
на разработку проектной и сметной документации
на покупку строительных и отделочных материалов
на покупку жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке
на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации
В фактические расходы на покупку квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться расходы:
на покупку квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме
Важно когда вы купили недвижимость.
Если до 1 января 2014 года, то можно получить вычет в размере 13% от стоимости, но не более чем с 2 млн. рублей и при этом только с одного объекта. Воспользоваться правом вычета можно один раз в жизни.
Примеры:
1. Ваня купил квартиру за 5 млн. рублей в 2012 году, он может получить 13% от стоимости , но не более чем с 2 млн. рублей. Получается его максимальный вычет=2 000 000*13%= 260 000 рублей.
При условии, что Ваня платит НДФЛ.
Допустим он каждый год платит НДФЛ в размере 100 000 рублей, получается свои 260 000 рублей вычета он вернёт в течение 2-3 лет.
2. Оксана купила квартиру в 2010 году за 5300 000 рублей, по договору купли-продажи цена квартиры - 1 млн. рублей.
Сделано это было ради того, чтоб продавец квартиры Анатолий не платил налог с продажи 13% от суммы свыше 1 млн. рублей, которой владел меньше 3 лет с момента оформления собственности на неё.
Поэтому Оксана получит только 1000 000*13%=130 000 рублей, и больше уже не сможет воспользоваться правом на вычет.
Получается Оксана помогла Анатолию не платить налог, а сама недополучила 130 000 рублей причитающегося ей вычета.
С 1 января 2014 года действуют новые правила оформления имущественного налогового вычета:
1. Налоговый вычет становится многоразовым.
Вы можете получить его не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости.
2. Лимит рассчитывается не на объект недвижимости, а на человека. Размер лимита по-прежнему составляет 2 млн рублей
Примеры:
1. Боря купил квартиру и дачу стоимостью 1 600 000 рублей и 400 000 рублей соответственно.
По старым правилам он мог вернуть налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры 1600 000 * 13%=208 000 рублей.
Теперь же он вернёт себе и вычет с покупки дачи 400 000*13%=52000 рублей. Получается как раз все причитающиеся ему 260 000 рублей будут у него.
Получить имущественный вычет можно с покупки недвижимости и с суммы выплаченных процентов по жилищному кредиту.
Размер вычета с покупки недвижимости ограничен суммой 2 млн. рублей, т.е. максимум вы можете получить 13% от 2 млн.р,- 260 000 рублей.
Размер вычета с суммы выплаченных процентов ограничен суммой 3 млн. рублей, т.е. максимум 390 000 рублей.
Сначала нужно подать документы на первый вычет, затем на второй. Один с другим связаны.
Получить вычет вы можете только в размере выплаченного НДФЛ за отчетный период.
Пример:
Василий каждый месяц получает зарплату по 2 НДФЛ 50 000 р, всего за 2017 год он получил 600 000 р. Сумма уплаченного НДФЛ составила 78 000 рублей.
В 2017 году он купил квартиру с использованием ипотечного кредита за 3 400 000 рублей, из которых 2 500 000 рублей кредитные средства, остальное - личные накопления.
За 2017 год он выплатил проценты по ипотечному кредиту в сумме 250 000 рублей.
Получается он может рассчитывать на вычет с покупки квартиры 260 000 рублей и 13% *250 000р=32 500 рублей с суммы выплаченных процентов за 2017 год.
Но так как НДФЛ он заплатил только 78 000 рублей, получается ему нет смысла подавать документы на вычет по процентам, пока не выберет весь вычет за квартиру.
В итоге в 2018 году он получит только 78 000 рублей, остальные деньги уже в следующем году.
Напомню про изменения с 1 января 2014 года:
1.) Налоговый вычет с покупки недвижимости стал многоразовым, т.е. его можно получить с нескольких объектов.Раньше можно было только с одного.
Вычет по процентам по-прежнему получают только с одного объекта
2.) Вычет по процентам ограничен суммой 3 млн. рублей. Раньше сумма была не ограничена.
Если понравилась статья, подписывайтесь и ставьте палец вверх, что бы ничего не пропустить, вас ждёт ещё много всего интересного!