С 4 мая аудиторы должны сообщать в Росфинмониторинг обо всех подозрительных компаниях и выявленных нарушениях. В число таких компаний попадут те, у которых аудиторы при проверке выявили операции или сделки, которые могут быть совершены в целях легализации преступных доходов или финансирования терроризма.
В настоящее время такая обязанность уже есть у адвокатов, нотариусов и организаций, которые оказывают бухгалтерские услуги.
Напомним, что все случаи, когда компании необходимо проводить обязательный аудит, есть в части 1 статьи 5 Закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ.
В частности, обязательный аудит проводится, если организация является:
- акционерным обществом;
- профессиональным участником рынка ценных бумаг, либо ценные бумаги организации допущены к организованным торгам;
- страховой компанией;
- негосударственным пенсионным фондом (или его управляющей компанией);
- кредитной организацией;
- публично-правовой компанией.
Кроме того, обязательный аудит бухгалтерской отчетности обязаны проводить аккредитованные организации по управлению правами на коллективной основе (авторские общества). Отчетность вместе с заключением аудиторов организации обязаны публиковать на своих официальных сайтах не позднее 10 рабочих дней, следующих за датой получения аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным. Это предусмотрено пунктом 6 статьи 1244 ГК.