Следственный комитет завершил расследование и передал в суд материалы уголовного дела в отношении директора ООО «СК «Кедр» Дениса Кущея по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, в особо крупном размере).
По данным следствия, в 2013–2014 годах Кущей с помощью подложных документов о взаиморасчетах с другими организациями на сумму 154,2 млн рублей, искусственно увеличил налоговые вычеты по НДС, таким образом, уклонившись от уплаты НДС на сумму более 22 млн рублей.
Уголовному делу предшествовала выездная проверка общества за периоды 2013 — 2014 года, по результатам которой установлены следующие факты по одному из поставщиков предприятия:
- выемкой, проведенной налоговым органом в ходе выездной проверки, установлено отсутствие оригиналов документов (счетов-фактур) поставщика ООО «Компас», по которым ООО «СК Кедр» заявлены налоговые вычеты;
- поставщиком ООО «Компас» уплачивались минимальные суммы НДС при отражении значительной выручки, у данного общества отсутствуют основные средства и кадровый состав, а его руководитель отрицает свое отношение к деятельности общества, которое зарегистрировано на его имя. Кроме того, в регистрационном деле данной организации имеется доверенность, выданная от имени номинального руководителя госпоже Кущей Ю.В., являющейся супругой подсудимого;
- результаты подчерковедческой экспертизы подтвердили, что имеющиеся документы по хозяйственным связям двум обществ не подписывались номинальным руководителем ООО «Компас»;
- основная часть денежных средств на расчетный счет ООО «Компас» поступала от ООО «СК Кедр», а также от другой организации, руководителем которой являлась теща подсудимого. При этом IP-адреса банк-клиентов двух организаций — отправителей денежных средств, совпали;
- денежные средства с расчетного счета ООО «Компас» в ряде случаев отправлялись руководителю и работникам ООО «СК Кедр»;
- ни один из работников ООО «СК Кедр», кроме обвиняемого, в рамках допросов не подтвердил поступление ТМЦ от ООО «Компас»
В счет возмещения причиненного государству ущерба следствие наложило арест на имущество бизнесмена на общую сумму 7 млн рублей.
Источник: onalog.ru