Это особый брокерский счет, счет доверительного управления. По этому виду счета предусмотрено два вида налоговых льгот.
1. Для людей, которые работают по найму и за них предприятие уплачивает НДФЛ. Они могут подать декларацию на налоговый вычет в размере 13 %
2. Можно вычесть ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода.
Управлять счетом можно самостоятельно либо выбрать стратегию и отдать свои денежные средства в доверительное управление в управляющую компанию.
Через ИИС можно покупать и продавать акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, валюту, фьючерсные контракты и опционы.
Особенности и ограничения ИИС
1. Открыть ИИС имеет возможность только физическое лицо
2. Открыть можно только один счет на одного человека
3. Вносить можно на счет только рубли, не более 1 миллиона в год
4. Налоговый вычет в размере 13% можно получить только с суммы 400 000 рулей, т.е. 52000 рублей в год.
5. Минимальный срок действия ИИС – 3 года без вывода средств.
6. Можно менять тип управления, тарифы, состав портфеля.
7. Средства на ИИС не застрахованы
8. Инвестировать можно только на Российских биржах.
9. При доверительном управление для инвесторов есть издержки: уплата комиссий брокерам, услуги депозитрария, плата за пользование терминалом.
Давайте рассмотрим конкретный пример и сравним его с банковским вкладом
1. Банковский вклад в сумме 400 000 руб. на 1 год с капитализацией (начисление процентов) раз в год под 6 % годовых и проценты мы не снимаем. Так можем делать каждый год.
Через 3 года наша сумма вклада составит 424 000 рублей. Мы сможем ее всю забрать.
2. Открыв ИИС, мы вносим на него в течение года (например, открыли ИИС в ноябре 2018 года, а деньги на него внесли в декабре 2018 года), а в январе 2019 подали декларацию в ИФНС и получили налоговый вычет 13 %. 400000*13% = 52 000 рублей нам выплатит ИФНС (при условии, что предприятие в течение 2018 года эту сумму НДФЛ за вас выплатила). Но 400 000 руб. вы сможете забрать через три года.
Но вы можете ежегодно накапливать на ИИС свои денежные средства (любыми платежами пополняя ИИС), и каждый год получать налоговый вычет 13% с той суммы, которую внесли за год, но не более 400 000руб.
52 000 больше, чем проценты по банковскому вкладу – в нашем примере 24000 руб.
А если еще купить акции, облигации, валюту и в течение срока действия ИИС их выгодно продать, то доход значительно превысит доходы по банковским вкладам.
Почему сделали налоговые льготы?
Чтобы привлечь людей в инвестиционный сектор!!!
В развитых странах до 80 % людей инвестируют свои денежные средства, а в России таких людей не более 5 %.
Нам есть куда развиваться.