Важная тема для любого частного инвестора - налогообложение.
Если вы инвестируете через российского брокера - он является налоговым агентом и сам будет рассчитывать и удерживать сумму налога на доходы.
Вам не нужно будет заморачиваться и подавать декларацию в налоговую. Исключение - если вы подаете декларацию на возврат НДФЛ.
Если вы в течение года только заводили деньги на брокерский счет и ничего не выводили - налоги будут посчитаны и удержаны по окончанию года.
Будут смотреть на финансовый результат, только по закрытым сделкам. Закрытая сделка: я купил акции Газпрома - я продал акции Газпрома - получил прибыль.
По каким-то сделкам была прибыль, по каким-то убыток - будут считать в общем.
Если вы покупали одну и ту же акцию по разным ценам в течение года, а потом часть продали, то финансовый итог считается сначала по акциям, купленным в первую очередь.
Пример - купили 10 акций Газпрома по 130 руб, потом еще 10 акций по 150 рублей. Продали 15 акций по 140 рублей.
Ваша прибыль для налогообложения будет посчитана так:
(10*140 - 10*130) + (5*140 - 5*150) = 100 - 50 = 50 рублей
У вас осталось на счету также 5 акций стоимостью 150 рублей.
Если вы купили акции Газпрома в начале года, и ничего больше не делали - это не считается завершенной сделкой, налог начислен не будет.
Дивиденды и купоны по облигациям на ваш счет зачисляются уже очищенными от налога - второй раз прибылью они не считаются.
Есть одно но - каждый раз, когда вы будете выводить в течение года деньги со счета, брокер будет считать налог с дохода, заработанного с момента последнего вывода денежных средств и удерживать его.
Если у вас ИИС типа А и вы получаете ежегодный налоговый вычет (максимальная сумма вычета 13% от 400 000 руб или 52 000 руб), то когда вы примете решение закрыть счет - общий итог по операциям будет посчитан и налог с дохода за время существования счета будет удержан.
ИИС типа Б освобождает от уплаты налога полностью, но по нему нельзя получить налоговый вычет.
Продолжая тему про налоги, расскажу о льготах, которые существуют при инвестировании в ценные бумаги.
Про ИИС говорить не буду, чтобы не повторяться, но есть и другие возможности сэкономить на налогах.
Долгосрочное владение бумагами (не применяется для счетов ИИС)
Не облагается НДФЛ продажа бумаг, которыми вы владели более 3-х лет. Максимальный размер дохода, подпадающего под льготу - 3 млн.руб в год.
Долгосрочное владение бумагами высокотехнологичного сектора экономики (действует до 31.12.2022)
Не облагается НДФЛ продажа бумаг, входящих в Перечень ценных бумаг высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики, если вы владели ими более 1 года.
Перечень можно найти на сайте Мос биржи:
http://www.moex.com/ru/markets/rii/rii.aspx
Льготы по купонным выплатам облигаций
Не облагаются НДФЛ купонные выплаты следующих типов облигаций:
Облигации федерального займа
Муниципальные облигации
Корпоративные облигации, выпущенные после 01.01.2017
Успешных инвестиций!