Время чтения: 6 минут
Покупка квартиры - всегда актуальная тема. Если ты купил дорогостоящую квартиру в новостройке, то можешь рассчитывать на частичный возврат денег от государства. В этой статье я расскажу, что такое налоговый вычет, кому он положен и каким образом его оформить и получить.
Как действует налоговый вычет?
Если ты купил квартиру в новостройке, то ты имеешь право на возврат части потраченных денег. Это происходит потому, что ты платишь государству налог на доход физических лиц, который составляет 13 % от зарплаты. И вот, когда ты покупаешь квартиру, то отдаешь за нее свой доход, на который уже заплатил налог. Налоговый вычет - это когда государством тебе возвращаются эти 13 % от стоимости квартиры. Однако если квартира стоит более 2 млн, то установливается лимит в 260 000 руб. Если ты купил квартиру менее чем за 2 млн и неотделанную, то государство оплатит и часть отделочных расходов. Такая система действует не только при покупке квартиры, но и дома, комнаты в коммуналке, доли в квартире.
К примеру, твоя квартира стоит 1,8 млн руб. Выходит, что максимальная сумма, которую тебе вернут, это:
1 800 000 × 0,13 = 234 000 руб
Учти, что эти деньги тебе вернут не все сразу, а разделят по годам. С тем условиям, что выплатят не более той суммы, которую ты принес государству своим налогом в 13 %.
Допустим, твоя зарплата в 2017 году была 40 000 рублей. За год ты получил 480 000. Итак, твой налог составил:
480 000 × 0,13 ÷ 0,87 = 71 724 руб
Выходит, что в 2017 году тебе в качестве налогового вычета выплатили 71 724 руб. Осталась сумма в 162 276 руб, и ты ее получишь по частям в последующие годы в зависимости от уровня своей зарплаты.
Если же для покупки квартиры ты оформил ипотеку, то государство выплатит деньги за ипотечные проценты. Эта сумма составляет от них 13 %, однако ограничивается 390 000 руб. Если переплатил банку не более 3-х млн руб, то тебе вернется 13 % от их суммы, более 3-х млн - 390 000 руб.
Однако если ты оформил ипотеку ранее 2014 года, то сумма для вычета не лимитируется, и тебе выплатят 13 % от всех банковских процентов. Здесь действует этот Федеральный закон.
Условия для предоставления налогового вычета
Ты можешь оформить налоговый вычет, если купил квартиру в России, работаешь по договору, имеешь прописку и подписал акты передачи-приема с фирмой-застройщиком. Если ты - индивидуальный предприниматель, выплачивающий налоги по общей системе налогообложения, то получаешь выплаты по вычету как физическое лицо. Если же ты неработающий студент, предприниматель с упрощенной налоговой системой или пенсионер, то вычет тебе не положен, т. к. ты не платишь подоходный налог в 13 %.
Если ты принял квартиру и после этого прошел один год - можешь подавать документы на налоговый вычет. На подачу заявления у тебя есть год. Но если квартиру ты купил давно, а вычет к сроку не оформил, то деньги ты все равно получишь, но только за последние три года. Ты купил жилье в 2011 году, значит, что сейчас ты получишь вычет за 2015, 2016 и 2017 годы. Оставшиеся деньги ты получишь в этом году и последующих.
Где получить налоговый вычет?
На месте работы. Эти деньги можно получать небольшими суммами в виде прибавки к зарплате каждый месяц. Если хочешь, чтобы так было, то подай заявление об этом в налоговую. Затем сходи в бухгалтерию на своей работе и сообщи о том, что налоговая знает о вычете и что он тебе положен, принеси им справку. Теперь тебе будут прибавлять подоходный налог к зарплате, а не отправлять его государству. Срок действия справки из налоговой службы - один год, и поэтому раз в год придется ходить за новым документом. При смене работы тоже нужно будет заново идти в бухгалтерию и налоговую. Такой вариант получения вычета подойдет тем, у кого небольшая зарплата и ежемесячная прибавка к ней не помешает.
В налоговой. Если хочешь оформить все на несколько лет, и не делать все заново каждый год и при смене работы, то можно взять на месте работы 2-НДФЛ, заполнить декларацию 3-НДФЛ, а потом отнести эти документы в районную налоговую по месту регистрации. Оттуда вся годовая сумма будет приходить каждый год, но не сразу, ведь если налог уплачен в этом году, то возвращению он подлежит только в следующем. Этот вариант будет удобен для тебя, если ты работаешь по договору подряда, являешься предпринимателем или просто тебе удобнее и выгоднее получать всю сумму сразу, а не раздробленную по месяцам.
Есть 2 способа посещения налоговой. Первый - традиционный: приходишь туда, берешь электронный талон и ждешь, когда подойдет твоя очередь. Второй более современный и сейчас активно продвигается: записываешься онлайн на сайте Федеральной Налоговой Службы и дожидаешься письма по почте, в котором будет указана информация о том, какого числа и во сколько ты должен подойти.
Какие документы для этого нужны
При любом из двух вышеперечисленных способов получения вычета тебе понадобится пакет документов.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. Ее можно заполнить несколькими способами, из которых можно выбрать понравившийся:
- распечатать и заполнить
- заполнить электронным способом
- воспользоваться программой-помощником (подходит только Windows).
После того, как заполнишь, распечатаешь и подпишешь декларацию, то можешь приносить ее в налоговую.
Справка о доходах 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии по месту работы. Если ты менял работу несколько раз, то понадобятся справки со всех мест работы.
Заявление на налоговый вычет. Оно оформляется в налоговой или в любом другом месте, главное - взять в налоговой бланк. В нем нужно указать счет, на который тебе перечислят вычет.
Сделай копии документов. Для оформления налогового вычета тебе понадобятся копии:
- паспорта
- договора долевого участия
- квитанции об оплате
- платежного получения, в том случае, если оплачивал не ты сам
- акта приема-передачи жилища
- свидетельства о регистрации права собственности
И, если ты взял ипотеку, то еще копии этих документов:
- договора на ипотеку
- справки об ипотечных процентах
- графика платежей
Если квартиру приобретали супруги согласно брачному договору, то нужна копия свидетельства о браке и договор долевого участия (ДДУ).
Копии обязательно должны быть заверенными.
Как получить сумму вычета
Если ты оформил получение выплаты через место работы, то жди деньги вместе в зарплатой. А если оформлял в налоговой, то деньги перечислят на твой расчетный счет.
После того, как ты отнес все документы в налоговую, их там проверяют в течение трех месяцев. Получить отказ ты можешь только в том случае, если что-то заполнил неправильно.
Советую завести личный кабинет на сайте ФНС, чтобы всегда иметь доступ к информации о своих налогах и вычетах.
Таким образом, ты можешь рассчитывать на выплаты от государства, если приобрел квартиру в новостройке и если подходишь для этой программы по всем критериям.