Если вы потратили кругленькую сумму на медуслуги, государство вернет вам часть денег из уплаченного вами же НДФЛ. На налоговый вычет имеют право все работающие граждане РФ. Поэтому если вы официально трудоустроены и ежемесячно отчисляете в пользу государства 13% от дохода, вы можете получить социальную компенсацию – ее размер зависит от зарплаты и потраченной суммы. Разберемся, как это работает.
Налоговый вычет на лечение – за что и кому положен
Вернуть деньги можно за любые медицинские услуги, которые могут понадобиться заболевшему человеку: консультацию у врача, диагностику, сдачу анализов, протезирование, лечение в стационаре и санаторно-курортных учреждениях. Однако сумма, на которую можно получить социальный вычет, ограничена. Она составляет 120 000 рублей в год. Даже если вы потратите больше, компенсация будет рассчитываться исходя из этой суммы.
За дорогостоящее лечение – например, ЭКО или сложные операции – положен другой вычет. Деньги за такую терапию можно вернуть полностью. Существует лишь одно ограничение: налоговый вычет предоставляется с годового заработка. Если стоимость лечения оказалась выше, остаток вычета можно оформить на супруга.
Пример:
Елене сделали ЭКО за 200 000 рублей, а ее годовой доход составляет 180 000 рублей.
Возможная сумма вычета: 200 000 х 0,13 = 26 000 рублей.
По закону женщине положена компенсация в размере 180 000 х 0,13 = 23 400 рублей.
Остаток вычета 26 000 – 23 400 = 2 600 рублей может получить муж Елены.
Обратите внимание: вернуть деньги можно не только за собственное лечение, но и за оздоровление родителей, супруга и несовершеннолетних детей. Для этого достаточно подтвердить родство – предоставить налоговой свидетельство о рождении или свидетельство о браке. Обратиться за вычетом нужно в течение трех лет – то есть в 2018 году вы можете получить компенсацию за 2015, 2016, 2017 годы.
Как рассчитать сумму налогового вычета
Чтобы понять, сколько денег вернет государство, нужно знать свой годовой заработок, размер уплаченного НДФЛ и количество потраченных на лечение средств.
Пример:
Виктор работает продавцом и зарабатывает в месяц 45 000 рублей, а в год, соответственно, – 540 000 рублей. За год он отчисляет в пользу государства 540 000 х 0,13 = 70 2 00 рублей.
В 2017 году Виктор заболел и обратился в частную клинику, где потратил 50 000 рублей. Эту сумму налоговая вычтет из его годового дохода, чтобы пересчитать НДФЛ.
Формула расчета будет выглядеть так: (540 000 – 50 000) х 0,13 = 63 700.
Выходит, Виктор должен был заплатить государству 63 700, а заплатил 70 200, что на 6 500 рублей больше. Именно эту разницу он и получит обратно в качестве вычета за лечение.
Чтобы рассчитать сумму налогового вычета, воспользуйтесь специальным калькулятором.
Можно ли получить вычет за лечение, обучение и покупку жилья одновременно?
Если вы болели, учили ребенка и покупали квартиру в одном году, вы имеете право на два налоговых вычета – социальный и имущественный. Суммарный размер социальных вычетов составляет 120 000 рублей в год. Если оздоровление и образовательные услуги в сумме стоили дороже, вычет все равно будет рассчитываться будто вы заплатили 120 000.
Размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей. То есть в качестве компенсации вы получите максимум 13% от двух миллионов – не больше 260 000.
Важно: недополученный остаток в случае имущественного вычета переносится на следующий год, а остаток по социальному вычету сгорает. Если вы хотите получить обе компенсации через работодателя, в первую очередь оформите социальную, а затем имущественную. Если сделать наоборот, вычет за лечение и образование будет не из чего возвращать.
Пример:
В 2017 в жизни Василия произошло два события – он купил квартиру и поправил здоровье в санатории. Чтобы получить положенные по закону вычеты, Василий собрал документы и обратился в бухгалтерию на работе. Работодатель не стал разбираться в ситуации и оформил для сотрудника сначала имущественный, а затем социальный вычеты. В результате компенсацию за квартиру Вася получил, а за лечение – нет, потому что к концу года исчерпал лимит по вычетам. Если бы он настоял на обратной очередности выплат, то получил бы деньги за лечение в 2017 году, а остаток по вычету за покупку жилья – в 2018-м.
И еще: если сумма соцвычета больше зарплаты, которую вы должны получить с момента отправки заявления до конца года, лучше обратиться в налоговую, а не к работодателю. Например, если ваша зарплата – 40 000 рублей, а заявление на вычет в размере 90 000 рублей вы подаете в ноябре, работодатель выплатит только 80 000 за ноябрь-декабрь, а за остальными деньгами все равно придется обращаться в налоговую.
Какие документы нужны для оформления вычета
Чтобы претендовать на компенсацию, нужно подготовить такой пакет документов:
- договор с клиникой и чеки за медицинские услуги – их дадут в кассе или регистратуре медучреждения;
- рецепты на лекарства, выписанные лечащим врачом;
- справку из клиники для налоговой – в бухгалтерии клиники этот документ сделают в течение нескольких дней;
- копию лицензии медицинского учреждения – ее вам должны выдать вместе со справкой;
- документы, подтверждающие родство (если лечили близкого родственника);
- заявление о предоставлении налогового вычета – можно составить с помощью нашего конструктора или на сайте nalog.ru.
Кроме того, для заполнения декларации понадобится справка 2-НДФЛ, ее можно взять в бухгалтерии на работе.
Куда и как подавать документы
Есть три способа:
- Подать документы в ближайшее отделение ИФНС.
- Отправить пакет по почте заказным письмом (стоимость – 41 рубль).
- Пройти процедуру онлайн на nalog.ru.
Если вы не хотите стоять в очередях и отслеживать почтовое отправление, оформите налоговый вычет с помощью нашего онлайн-сервиса. Предоставьте специалисту необходимые данные, он заполнит декларацию и направит ваши документы в налоговую. Вам останется только дождаться начисления денег на карту. Также вы можете самостоятельно подготовить 3-НДФЛ декларацию и заявление на возврат НДФЛ. Следуйте подсказкам юристов, получите готовый документ и направьте его в налоговую удобным способом.
Чтобы оформить вычет через сайт ИФНС, нужно войти в личный кабинет налогоплательщика, внести персональные данные, указать размер годового дохода и загрузить доказательства расходов на лечение (отсканированные чеки, справки и договоры). Готовую декларацию нужно подписать электронной подписью. Если у вас такой подписи нет, оформите ее в разделе «Профиль». Статус проверки 3-НДФЛ можно отслеживать в личном кабинете.
После одобрения декларации налоговой составьте на сайте ИФНС заявление на возврат средств. Ваши паспортные данные загрузятся автоматически, останется лишь указать реквизиты счета, на который вы хотите получить деньги.
Налоговая инспекция рассмотрит предоставленную декларацию в течение трех месяцев. Если декларация будет одобрена, компенсацию вы сможете получить в течение одного месяца после отправки заявления. Общий срок – до четырех месяцев.
Вывод
- Если вы работаете по трудовому договору и ежемесячно выплачиваете 13% от зарплаты в пользу государства, вам положен социальный вычет за лечение в любой клинике – даже частной.
- Чтобы его получить, вы должны сохранить договор с медучреждением и чеки, взять на работе справку 2-НДФЛ и направить пакет документов вместе с заявлением в налоговую.
- Декларацию и заявление можно направить в ИФНС тремя способами: лично, по почте, через сайт.
- Процедура оформления вычета займет до четырех месяцев, деньги придут на карту.