Автор - Малёваная Наталья Владимировна
Советник по личным финансам, частная практика
e-mail: nat.malevanaya@mail.ru
www.instagram.com/natalia.finik
Ключевые слова: семейный фонд, личный капитал, налоги, наследство, капитал, доход, юридическое лицо.
Больше материалов на сайте журнала «Оценка инвестиций»
Семейный фонд – это эффективный, но неочевидный финансовый инструмент, позволяющий обеспечить своих членов семьи выплатами на обучение, пенсию и прочее.
Как становится понятно из названия, это юридическое лицо. Юридическое лицо, имеющее ряд налоговых послаблений на капитал и инвестиционный доход.
Это инструмент для состоятельных людей. Как правило, имеет смысл регистрировать фонд, когда состояние фамилии превышает 1 млн. долларов.
Основным отличием создания фонда от привычного нам инвестирования для тех же самых целей является принадлежность капитала. При созданию юридического лица, весь капитал принадлежит ему. При ведении привычных нам инвестиционных операций капитал – является собственностью человека, физического лица.
Человек, или группа людей (как правило, родственников) создают юридическое лицо, создают Устав, прописывая правила использования средств фонда. Они переводят фонду свои активы (деньги, бизнес, недвижимость и прочее). Затем разрабатывается инвестиционная стратегия и все активы начинают активно работать, эффективно наращивая капитал.
Фактически на бытовом уровне все процессы остаются неизменными. Учредитель по-прежнему является владельцем каптала, его бизнес продолжает свою работу, недвижимость сдается в аренду, деньги инвестируются.
Однако доходы получит не сам учредитель лично, а фонд, порядок выплат из которого, как выше уже упоминалось, заранее определен Учредителем.
Какие ещё плюсы есть у Семейного фонда?
- Предполагает сохранение ценностей и капитала в случае смерти Учредителя.
- Все внесенные активы превращаются в самостоятельный фонд.
- Жизненный цикл фонда не ограничен продолжительностью жизни Учредителя.
- Имущество фонда может быть разделено между наследниками и бенефициантами, согласно порядку установленному Учредителями, вопреки законодательным актам о наследстве.
- Предполагает преодоление валютных ограничений.
- Позволяет составить особые условия, которые определяются Уставом Фонда.