Налогообложение ИП без сотрудников в 2018 году

Предприниматели в 2018 году заплатят 26 545 рублей в ПФР и 5 840 рублей в ФФОМС. Сумма страховых взносов больше не зависит от МРОТ. Еще в пенсионный фонд придется перечислить 1% прибыли, превышающей 300 тысяч рублей в год.

Все ИП платят НДС за товары, которые ввозят в РФ из других стран, даже если на выбранной системе налогообложения НДС платить не надо. Остальные выплаты зависят от выбранной системы.

Налоги для ИП на ОСНО

ИП переходят на ОСНО автоматически, когда перестают укладываться в стандарты упрощенных систем. Предприниматели, которые платят все или часть налогов по общей системе, кроме взносов в ПФР и ФФОМС должны оплатить:

· НДФЛ – 13% от прибыли.
· НДС. Зависит от того, чем торгует ИП, бывает 0%, 10% и 18%.
· Транспортный, земельный, налог на имущество.
· Торговый сбор (только для ИП из Москвы).

Предприниматели не платят НДС, если сумма выручки за квартал меньше, чем 2 миллиона рублей.

Налоги для ИП на УСН

На упрощенной системе 2 способа оплаты налогов:

· Доходы (ИП платит 6% от всей прибыли).
· Доходы минус расходы (ИП платит 15% от чистой прибыли).

ИП на УСН платят налог на недвижимость (если она есть). Он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Налоговая сама пришлет предпринимателям квитанцию для оплаты, декларацию сдавать не надо.

Что нужно знать про налоги на УСН:

· НДФЛ и НДС платить не нужно;
· Страховые взносы и торговый сбор уменьшают сумму налогов у ИП, даже если они выбрали способ оплаты «доходы».
· Если у предпринимателя совмещенное налогообложение (например, есть патент) – налоги по каждой системе считаются отдельно.
· Если ИП получил прибыль за деятельность, не прописанную в его ОКВЭД, за нее платят налог по ОСНО.
· Если у ИП появилось больше 100 работников или прибыль превысила 150 миллионов, он автоматически переходит на ОСНО.
· Список расходов при выборе системы оплаты налогов «доходы минус расходы», ограничен. Даже если у предпринимателя есть обоснования, учесть в декларации расходы, которых нет в перечне, невозможно.

Налоги для ИП на ПСН

Чтобы платить налоги по ПСН, надо написать заявление в ФНС за 10 рабочих дней. Писать нужно каждый год. Патент выдается максимум на 12 месяцев, в пределах одного календарного года. На ПСН переходят в любое время.

Как считать налоги на ПСН

· По каждому виду деятельности есть максимально возможная прибыль, сумму устанавливают на региональном уровне.
· Налог на сумму максимальной прибыли – 6%.
· Предприниматель не платит других налогов, только страховые взносы.
· Если патент на 6-12 месяцев, через 90 дней надо заплатить треть суммы налога, к концу срока патента оплатить остальную сумму.
· Если патент на 1-6 месяцев, сумму налога надо оплатить к концу действия патента.
· Если не заплатить вовремя – ИП перейдет на ОСНО.
· Патент выдается на один вид деятельности.
· Если у предпринимателя несколько видов деятельности, к остальным применяются другие системы налогообложения или другой патент.
· Если ИП на ПСН нанял больше 15 сотрудников или получил доход больше 60 миллионов, ПСН превращается в ОСНО.

Налоги для ИП на ЕНВД

Расчет ЕНВД зависит от среднего показателя прибыли по виду деятельности у предпринимателей в регионе. Вмененный налог начисляется за весь год. Если ИП получит больше прибыли, чем средний показатель, платить больше он не будет.

ЕНВД применяется не во всех регионах РФ. Чтобы перейти на эту систему, ИП пишут заявление в налоговую в начале года или при регистрации.

Что нужно знать про ЕНВД

· НДФЛ, НДС и транспортный налоги предприниматель на ЕНВД не платит.
· Налоговая ставка – 7,5%-15% от суммы вмененной прибыли, принимается в каждом регионе отдельно.
· Виды деятельности, при которых можно перейти на ЕНВД, описаны в Налоговом кодексе. В регионах могут сокращать этот список.
· ИП без работников уменьшают ЕНВД на сумму налогов, которые платят за себя, до 100%.
· Если за год у ИП было больше 100 работников или торговая площадь превышает 150 м², он переходит на ОСНО.

ИП на ПСН и ЕНВД получат налоговый вычет до 18 тысяч за установку каждой онлайн-кассы по 54-ФЗ. Самозанятым предпринимателям (у которых нет сотрудников) на ПСН и ЕНВД отсрочили обязательную установку ККТ до июля 2019. Уточните в налоговой, нужна ли вам касса в 2018 году.