В течение последнего года, я постоянно слышал о том как хорошо открыть собственный Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) и получать не только прибыль от операций на рынке, но и налоговые преимущества от государства.
Недавно, я наконец решился на открытие ИИС и в этой статье расскажу о том, что это такое и почему я хочу его завести, хотя, отказывался от этой идеи раньше.
Что такое Индивидуальный Инвестиционный Счёт?
Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) - счет в брокерской или управляющей компании, который открывается сроком на 3 года и позволяет инвестору получить налоговые льготы и за счет них увеличить доходы на российском фондовом рынке.
Существует два типа вычетов по ИИС, из которых вы можете выбрать только один:
1) Возврат НДФЛ в размере 13% от внесенной на счёт суммы
Заплатили государству за год много налогов и хотите их вернуть?
При выборе данного типа вычета, вы можете вернуть удержанный государством налог в размере 13% от внесенной на счёт суммы, но не более 52 000 руб., то есть 13% от взноса в 400 000 руб.
Так как счёт открывается на 3 года, то в каждый из периодов вы можете вернуть до
52 000 руб., пополняя счёт каждый год на сумму 400 000 руб. Всего за 3 года можно получить возврат НДФЛ на сумму до 156 000 руб.
Также, вы получите преимущество в том, что государство не будет каждый год собирать налог с доходов от ваших инвестиционных операций, а начислит его только на совокупную прибыль по итогам 3-х летнего периода.
2) Освобождение от налога на прибыль, полученную от инвестиционных операций
В этом случае, вы можете вносить на счёт до 1 млн. руб. в год в течение трёх лет и инвестировать их по своему усмотрению.
Но в этот раз, вместо возврата НДФЛ вы получите полное освобождение прибыли от ваших инвестиций от налогов.
Особенности ИИС
1. Открывается на срок 3 года - для получения налоговых льгот вы должны продержать деньги на ИИС в течение его срока действия.
2. Доверительное или самостоятельное управление - вы можете как осуществлять самостоятельное управление ИИС, так и доверить его управление (конечно же не бесплатно) брокерской или управляющей компании.
3. Максимальная сумма взноса в год - 1 млн. руб.
4. Максимальная сумма возврата НДФЛ в год - 52 000 руб. (со взноса в 400 000 руб.).
5. Возврат НДФЛ можно в начале следующего года, как и по другим налоговым вычетам.
Почему я открываю ИИС сейчас и почему не открывал его раньше
Услышав об ИИС в 2014 году, я сразу заинтересовался, однако, перспектива вложить свои деньги на 3 года даже в российский госбанк, в условиях нестабильности в стране, меня пугала.
Тогда я скорее готов был закупаться тушенкой и оружием, чем вкладывать свои деньги в российский рынок, особенно, доверившись "экспертам" из брокерской конторы.
Теперь, когда я инвестирую в российский рынок и получаю от операций доходы, я, конечно, задумался об освобождении их от налогов и решил, что 3 года это приемлемый срок для инвестиций под собственным управлением.
Также, я собираюсь получить вычет первого типа - получение возврата НДФЛ. Почему? - Простая математика.
К примеру, вы вкладываете ежегодно 400 000 руб. на ИИС, у вас есть две альтернативы.
1) Получать на руки каждый год 52 000 руб. из налогов, которые вы заплатили государству.
2) Получить освобождение инвестиционной прибыли за 3 года от налога.
Учтём временную стоимость денег (будем размещать возврат НДФЛ на депозите по ставке 8% годовых), а также предположим, что будем получать 30% годовых от инвестиций и получим следующие расчёты по итогам 3-х лет:
1) Налоговая выгода от вычета 1-го типа (возврат НДФЛ) = 168 813 руб.
2) Налоговая выгода от вычета 2-го типа (освобождение прибыли от налога) = 113 724 руб.
То есть, даже при достаточно высокой норме доходности, вкладывая 400 тыс. руб. ежегодно, выгоднее получить льготу по НДФЛ, чем освобождение прибыли от инвестиций от налога.
Конечно, все меняется при увеличении ежегодного взноса до 1 млн. руб. Однако, доходность в 30% годовых также нелегко получить, иногда на рынке просто отсутствуют возможности для получения такой доходности, также, как иногда бывают возможности удвоить свои вложения всего за несколько месяцев.
Учитывая все риски, я предпочел выбрать вычет 1-го типа, который позволит мне вернуть налоги, уплаченные государству за 3 года в размере 156 000 руб.
Для тех, кто еще не решил какой тип вычета ему подойдет, я подготовил небольшой Excel-калькулятор налоговой льготы по двум типам вычетов, в зависимости от ежегодного взноса и ожидаемой доходности инвестиционных операций. Скачать его можно ЗДЕСЬ.
Удачных инвестиций!
Долгосрочные инвестиции в Telegram